سجل IP الخاص بك. التسجيل كرجل أعمال فردي

مرحبًا! سنتحدث في هذه المقالة عما يجب فعله بعد تسجيل رائد أعمال فردي.

اليوم سوف تتعلم:

• ما الذي يجب على رائد الأعمال فعله قبل البدء في العمل وما هو الموعد النهائي؟
• ما هي الأخطاء الشائعة التي يمكن تجنبها؟

تسجيل رواد الأعمال الأفراد

تسجيل الدولة للمواطن في الدور رجل أعمال فردييتم تنفيذه من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية على أساس الطلب. يمكنك تقديم مجموعة أساسية من المستندات إلى مكتب الضرائب شخصيًا، عن طريق البريد المسجلأو من خلال موارد الإنترنت الخاصة.

المستندات التالية مطلوبة للتسجيل:

• نسخة من جواز السفر (جميع الصفحات)؛
• ينسخ ؛
• تأكيد دفع واجب الدولة (الاستلام).

يحصل المواطن على شهادة تسجيل (OGRNIP) ومقتطف من سجل الدولة الموحد لرواد الأعمال الأفراد في غضون خمسة أيام عمل، وبعد ذلك يصبح رسميًا رائد أعمال فردي. لكن هذا لا يعني على الإطلاق أنه في هذه المرحلة يمكنك الاسترخاء والانغماس في أنشطة جديدة.

تابع القراءة لمعرفة ما يجب فعله بعد التسجيل لدى مكتب الضرائب من خلال تعليماتنا خطوة بخطوة.

ما يجب القيام به بعد تسجيل رجل أعمال فردي

بعد التسجيل كرجل أعمال فردي، يحصل المواطن على شهادة ومستخرج من السجل ولا توجد تعليمات أخرى. ليس من المستغرب أن العديد من رجال الأعمال المبتدئين ضائعون ولا يعرفون ماذا يفعلون. دعونا نلقي نظرة على النقاط الرئيسية التي لا ينبغي نسيانها.

الخطوة 1. اختيار النظام الضريبي

بعد التسجيل، يدخل رجل الأعمال الفردي تلقائيا إلى نظام دفع الضرائب الرئيسي (). ولكن، كما هو الحال في معظم المواقف "الافتراضية"، فإن هذا ليس الخيار الأسهل والأكثر ربحية للمبتدئين.

للتبديل إلى النظام الخاص، تم تحديد مواعيد نهائية معينة لتقديم طلب إلى دائرة الضرائب الفيدرالية:

• نظام ضريبي مبسط - بعد 30 يومًا من تسجيل رجل الأعمال الفردي؛
• - خلال 5 أيام من بداية النظام؛
• – في موعد لا يتجاوز 10 أيام من بداية الاستخدام.

في المجمل، الأنظمة التالية متاحة لرائد الأعمال الفردي:

أساسي	نظام ضريبي مبسط	UTII	براءة اختراع
أوراق مثيرة للإعجاب ومعقدة	تدفق المستندات المبسط	الوضع ممكن فقط لبعض أنواع الأنشطة	يمكن استخدامها لأي فترة من الزمن
من الضروري الاحتفاظ بدفتر للدخل والنفقات.	الحفاظ على KUDiR لتأكيد الدخل (أو الدخل والنفقات)	يسمح بالدمج في أوضاع أخرى	فمن الضروري الحفاظ على KUDiR
	الحد الأدنى من الضرائب المطلوبة	لا يعتمد مبلغ الضريبة على الدخل والنفقات	الضريبة بمعدل ثابت على مقدار الدخل

الانتقال إلى النظام الضريبي المبسط

للتبديل إلى النظام الضريبي المبسط، يجب على رجل الأعمال الفردي تقديم طلب إلى الخدمة الضريبية في غضون ثلاثين يوم عمل. سيبقى رواد الأعمال المتأخرون في OSNO ولن يتمكنوا من التحول إلى النظام الضريبي المبسط إلا اعتبارًا من الربع الأول من العام التقويمي التالي.

قبل اختيار نسخة "مبسطة"، يجب على رائد الأعمال الفردي أن يكون على دراية بالقيود الحالية في استخدامه. بالطبع، عندما يكون العمل التجاري قد بدأ للتو، فإن هذا لا يكون ذا صلة، ولكنه قد يكون مفيدًا في المستقبل. فما هي شروط تطبيق النظام الضريبي المبسط:

• طاقم العمل لديه أقل من مائة موظف؛
• الدخل السنوي للمؤسسة أقل من 150 مليون روبل.
• لا يشارك رجل الأعمال الفردي في التعدين، ولا ينتج سلعا خاضعة للضرائب غير المباشرة؛
• لا يقوم رجل الأعمال الفردي بممارسة قانونية أو كاتبة عدل.

الخطوة 2. التسجيل في صندوق التقاعد وصندوق التأمينات الاجتماعية

منذ عام 2017، تتم إدارة أقساط التأمين من قبل مكتب الضرائب، ولم تعد هناك حاجة للتسجيل بشكل إضافي في صندوق التقاعد. ستقوم دائرة الضرائب الفيدرالية من جانب واحد بنقل المعلومات اللازمة من صاحب المشروع إلى صندوق المعاشات التقاعدية وصندوق التأمين الاجتماعي.

ولكن إذا كان رجل الأعمال الفردي يخطط لتوظيف العمال، فمن المؤكد أنك ستحتاج إلى التسجيل في صندوق التأمين الاجتماعي كصاحب عمل من أجل دفع مساهمات الحوادث الصناعية والأمراض المهنية.

يجب أن يتم ذلك في غضون عشرة أيام من لحظة قيام رجل الأعمال الفردي بإبرام عقد عمل مع الموظف.

للتسجيل كصاحب عمل يجب عليك تقديم:

• تطبيق للتسجيل؛
• جواز سفر الملكية الفكرية؛
• أوجرنيب؛
• مقتطف من سجل الدولة الموحد لأصحاب المشاريع الفردية؛
• وثائق الموظفين التي تؤكد تعيين الموظف الأول (نسخة من أمر التوظيف، وكذلك نسخة).

تستغرق عملية التسجيل في صندوق التأمين الاجتماعي حوالي خمسة أيام، وبناءً على نتائجها يتم تخصيص رقم تسجيل لصاحب المشروع.

الخطوة 3. قم بزيارة خدمة الإحصائيات

بناء على شهادة تسجيل الدولةفي قسم الإحصاء، يتلقى رائد الأعمال الفردي رسالة تحتوي على رموز وبيانات ستكون بالتأكيد مفيدة لرجل الأعمال في أنشطته المستقبلية. على سبيل المثال، عند فتح حساب مصرفي.

الخطوة 4. صنع الختم

ولكنه يزيد من مكانة رائد الأعمال في نظر الأطراف المقابلة، وبالإضافة إلى ذلك فمن الضروري:

• في نماذج الإبلاغ الصارمة، إيصالات المبيعات(خاصة بالنسبة للتداول بدون ماكينة تسجيل النقد)؛
• فتح حساب جاري في بعض البنوك؛
• التصديق على فواتير النقل؛
• عند ملء كتب العمل.

يمكنك طلب ختم من شركة متخصصة من خلال تقديم جواز سفرك ورقم INN وOGRNIP. ليس من الضروري تسجيل الختم، ولكن إذا رغبت في ذلك، يمكن القيام بذلك في مكتب الضرائب.

قد يكون لدى رجل الأعمال الفردي عدد غير محدود من الأختام (بشكل منفصل للخدمات المصرفية والموظفين والوثائق الداخلية الأخرى ونماذج التقارير الصارمة)، ولكن مبدأ "كلما كان ذلك أفضل" لا ينطبق على هذا الموقف. من الناحية العملية، كلما قل عدد الطوابع، أصبح العمل بها أسهل.

الخطوة 5. الحصول على التراخيص وإخطار السلطات التنظيمية

تخضع بعض أنواع الأنشطة في روسيا للترخيص الإلزامي. القائمة الكاملةيمكن العثور عليها في المادة 12 99-FZ. تعتمد سلطة الترخيص على اتجاه العمل، لذلك إذا كان على الصيدلي الذهاب إلى Roszdravnadzor، فيجب على رجل الإطفاء الذهاب إلى وزارة حالات الطوارئ.

في أغلب الأحيان، يتعين على رواد الأعمال الأفراد القيام بذلك. يتعين على العديد من رواد الأعمال الذين يخططون للعمل في قطاعات الخدمات والإطعام وغيرها من القطاعات الخضوع لهذا الإجراء.

يمكنك تقديم طلب إلى Rospotrebnazdor (مطلوب في نسختين) بإحدى الطرق التالية:

• إلى السلطة الإقليمية شخصيا أو من خلال وكيل؛
• عن طريق البريد المسجل مع الجرد.
• من خلال موقع Rospotrebnadzor أو بوابة خدمات الدولة.

الخطوة 6. تسجيل النقد وفتح حساب جاري

إذا منذ عام 2017 آلة النقديةيُطلب فقط من رواد الأعمال الذين يستخدمون النظام الضريبي المبسط، OSNO و ، الحصول عليه، ثم اعتبارًا من يوليو 2018، سيستخدمه العديد من رواد الأعمال الأفراد، مع استثناءات نادرة.

لا يُطلب من رائد الأعمال الفردي فتح حساب جاري، ولكن بمساعدته يتم فتح فرص إضافية:

• تلقي المدفوعات والتحويلات غير النقدية (سواء من العملاء أو الأطراف المقابلة)؛
• إجراء تحويلات سريعة إلى الصناديق الحكومية، ودفع الضرائب والخدمات والسلع من الموردين المنتظمين؛
• دفع ثمن السلع والخدمات بموجب اتفاقيات مع كيانات قانونية أخرى.

من المهم جدًا اتباع نهج مسؤول عند اختيار البنك. يجب أن يكون مثبتًا (يستحق البحث عن المراجعات) وموثوقًا به. أسعار الخدمة الرخيصة للغاية يجب أن تضعك في حالة تأهب، في حين أن الأسعار الباهظة للغاية يجب أن تنفر منك. نطاق الخدمات المقدمة مهم أيضًا: الحساب عبر الإنترنت والإقراض وسرعة التحويلات.

تعتمد قائمة المستندات المطلوبة للتطبيق على البنك المحدد، ولكن الأساس، كقاعدة عامة، لا يختلف كثيرًا عن المعيار:

• إفادة؛
• جواز سفر؛
• أوجرنيب؛
• شهادة من روستات.
• مقتطف من سجل الدولة الموحد لأصحاب المشاريع الفردية؛
• نموذج التوقيعات والأختام (يتم تعبئتها في البنك نفسه).

لا يوجد أي شرط لإخطار دائرة الضرائب الفيدرالية بشأن فتح حساب جاري في عام 2018.

الخطوة 7. تنظيم تدفق المستندات

من الأفضل فرز أي مستندات وتخزينها بعناية. أولا، قد يمسك التدقيق رجل أعمال فردي حتى بعد ثلاث سنوات من الإغلاق. ثانيا، مع تدفق المستندات المحدد، يتم تنفيذ أي عمل بشكل أسرع وأكثر وضوحا.

على سبيل المثال، يمكن تقسيم مستندات رواد الأعمال الفردية إلى المجلدات التالية:

• شهادات الدولة والشهادات والتراخيص؛
• المستندات البنكية؛
• الاتفاقيات مع الموردين العاديين (والعملاء)؛
• وثائق الموظفين؛
• المستندات النقدية ونماذج التقارير الصارمة (ذات أهمية خاصة في التجارة).

الأخطاء الشائعة

يمكن لأي شخص أن تجعل من الخطأ. لتقليل المخاطر، يجب أن تتذكر الأخطاء الشائعةارتكبها رواد الأعمال المبتدئين.

وتشمل هذه:

1. التغيب عن الموعد النهائي لتقديم طلب الانتقال إلى. لا يُمنح أكثر من ثلاثين يومًا لتقديم الطلب. التأخر يعني العمل لفترة طويلة (أحيانًا ما يقرب من عام) في ظل نظام ضريبي عام غير مواتٍ ومعقد.
2. مخالفة مواعيد التسجيل في أموال الدولة. النتيجة: المسؤولية الإدارية والغرامات.
3. إهمال قسم الإحصاء. تتزايد الغرامات المفروضة على انتهاكات الإبلاغ عن الإحصائيات كل عام. لا يُعرف عنها الكثير كما هو معروف عن PF أو FSS، ولكن من حيث الخطورة فإن الإحصائيات ليست أقل شأناً منها.
4. تدفق المستندات غير المنظم في المؤسسة. لا تتوقع أن ينجح كل شيء من تلقاء نفسه. لن تُطوى الأوراق في الأرشيف، ولن تظهر نماذج المستندات من العدم.

من أجل تنفيذ إجراءات قانونية لتحقيق الربح من الأعمال التجارية، تحتاج إلى تسجيل شخص عادي لدى السلطات المالية، وفي نفس الوقت تصبح مسجلاً لديهم. تتضمن هذه المرحلة الحصول على شهادة رائد أعمال فردي، بالإضافة إلى إشعارات حول تسجيل الأنشطة في السجلات ذات الصلة. هذا إجراء بسيط نسبيًا. وينتهي بتسجيل رجل الأعمال الفردي لدى مكتب الضرائب، والذي يؤكد رسميًا الحالة المقابلة للفرد.

قائمة المتطلبات

في البداية، من أجل تقديم طلب إلى السلطات المالية للدولة، من الضروري إعداد حزمة من الوثائق. إنها كبيرة جدًا، لذا من المهم عدم تفويت أي شيء حتى لا يتأخر التسجيل. قم بالتمرير وثائق ضروريةلتصبح رجل أعمال كامل وفقا لقانون الضرائب، وهي الفن. 346.46، وتشمل:

• طلب مكتمل في النموذج المحدد لفتح رجل أعمال فردي؛
• نسخ من جواز السفر تؤكد الجنسية الروسية، ولكن هذا مخصص لأولئك الأفراد؛
• أي وثيقة لها قوة قانونية على أراضي روسيا، والتي يمكنك من خلالها تأكيد هوية مقدم الطلب، وكذلك الجنسية أو عدم وجودها (للمواطنين الأجانب الذين يرغبون في أن يصبحوا رجال أعمال)؛
• في خيار تقديم النماذج الورقية التي لا تحتوي على معلومات كاملة عن مقدم الطلب، أي مكان وتاريخ ميلاده، فمن المفيد أيضًا إعداد نسخة من شهادة الميلاد أو ورقة رسمية أخرى يشار فيها إلى هذه البيانات؛
• كما أنه إذا كانت المستندات السابقة لا تحتوي على معلومات حول مكان الإقامة الدائم للفرد الذي يرغب في فتح مشروعه الخاص، فمن الضروري أيضًا إعداد نموذج يتضمن هذه المعلومات؛
• يجب على المواطنين من الدول الأجنبية تقديم شكل من أشكال الإذن بالبقاء على أراضي الاتحاد الروسي؛
• تأكيد دفع رسوم الدولة، وهو نموذج إيصال مكتمل.

يُسمح بتسجيل رواد الأعمال الأفراد للقاصرين الراغبين في أن يصبحوا رواد أعمال. تتطلب المادة 346.46 في مثل هذه الحالات تقديم مستندات إضافية للتسجيل:

• موافقة كتابية ومصدقة من الأشخاص المسؤولين عنها أو الأمناء لتسجيل الشركة؛
• نسخة من الشهادة التي تؤكد زواج الأوصياء أو الوالدين؛
• نسخة من نموذج القرار وكالات الحكومةأو خدمات المحكمة أو الوصاية مع إشعار بالاعتراف بالقاصر باعتباره مؤهلاً قانونيًا.

فقط إذا تم تقديم القائمة الكاملة للأوراق إلى السلطات الضريبية، فسيتم تقديم طلب لتسجيل رواد الأعمال الأفرادمقبولة للنظر فيها.
ويجب تنفيذها بشكل صحيح، كما هو مطلوب بموجب قواعد الحفاظ على الوثائق وفقًا للمادة. 346.46 نك. يجب أن تتم تعبئة حقول نموذج الطلب بخط واضح، دون محو أو تصحيح، مما قد يؤدي إلى رفض الفرد الراغب في فتح مشروع تجاري.

تسمح المادة 346.46 من قانون الضرائب بأن يتم تقديم قائمة الأوراق المعدة بطريقتين:

1. باليد إلى ممثل مصلحة الضرائب؛
2. عن طريق البريد مع "إشعار الاستلام" لتأكيد استلام الوثائق من قبل الشخص المسؤول في السلطات الضريبية.

الحضور الشخصي متى فردييقدم طلبًا للتسجيل لدى السلطات المالية، ولا يتطلب نقل المستندات إلى ممثل الضرائب. يكفي فقط تقديمهم للتحقق من البيانات المحددة في التطبيق.

عند إرسال مجموعة من المستندات من أجل التسجيل، يجب عليك إرسال نسخ، وليس النسخ الأصلية. يجب أن يكون لدى رجل الأعمال دائمًا الأخير. لكن في هذا الخيار الخاص بتقديم طلب وأوراق إضافية للتسجيل، يجب أن تكون النسخ مصدقة من كاتب العدل، وهو دليل على صحتها. بالإضافة إلى ذلك، من الضروري أيضًا إعداد قائمة جرد للمستندات المرسلة، مع الإشارة إلى تفاصيلها.

ومن الممكن أيضًا تقديم طلب للتسجيل لدى السلطات الضريبية بموجب توكيل رسمي. بالإضافة إلى ذلك، يجب تقديم نسخة من التوكيل للتحقق.

تتضمن المشاركة الشخصية في تسجيل رجل أعمال فردي لدى السلطات الضريبية تقديم المستندات:

• مباشرة إلى سلطات مراقبة الضرائب؛
• إلى مركز خدمة متعدد الوظائف.

هناك طريقتان لتقديم طلب التسجيل عن بعد:

• الموارد البريدية مع إشعار التسليم؛
• بالبريد الالكتروني.

يمكنك فتح رجل أعمال عن طريق تقديم النموذج المحدد عبر الإنترنت العالمي باستخدام العديد من الموارد الرسمية:

• على الموقع الإلكتروني لخدمة الضرائب الفيدرالية من خلال خدمة "تقديم المستندات الإلكترونية لتسجيل الدولة". تسجيل"؛
• من خلال خدمة أخرى من دائرة الضرائب الفيدرالية "تقديم طلب للحصول على الولاية. التسجيل كرجل أعمال فردي"؛
• على الموقع الإلكتروني للخدمات الحكومية في الاتحاد الروسي؛
• من خلال موقع مزود التقارير الإلكترونية الأكثر شهرة بينها: "سكاي" و"ماي بيزنس" وغيرها الكثير.

تقوم جميع هذه الخدمات بمعالجة طلبك وإرسال إشعار بالبيانات المحددة في التطبيق إلى الخدمات المسؤولة.

شروط النظر

يمكن لدائرة الضرائب الفيدرالية تحديد التحقق من المستندات خلال 5 أيام من تاريخ تقديم طلب تسجيل رجل أعمال فردي. تم تحديد هذه المواعيد النهائية في قانون الضرائب، المادة 346. 46 الذي ينظم هذه العملية. بعد مراجعة حزمة المستندات المقدمة، يجب على سلطات دائرة الضرائب الفيدرالية اتخاذ قرار بشأن تسجيل رجل أعمال فردي أو رفض تنفيذ الإجراء المحدد. على الرغم من أن هذا الأخير نادرًا ما يحدث.

عادةً ما يتلقى رائد الأعمال القرار النهائي خلال الإطار الزمني المحدد، بعد 5 أيام عمل محددة، والتي تمثل أسبوع تقويمي عادي. ضمان التسجيل هو :

• شهادة تؤكد تسجيل الفرد كرجل أعمال فردي؛
• إشعار يشير إلى رموز الإحصائيات المخصصة؛
• إشعار يؤكد تسجيل رجل أعمال فردي لدى سلطة PF الموجودة في منطقة إقامة رجل الأعمال؛
• إشعار يسجل تسجيل رجل أعمال فردي في دائرة الضرائب الفيدرالية؛
• مقتطف من سجل الدولة الموحد لأصحاب المشاريع الفردية في النموذج وفقًا للمادة 346.46.

وفقا للفن. 346.46 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، يشير استلام هذه المستندات إلى أن الفرد قد تم تعيينه كرجل أعمال فردي.

أسباب الرفض

هناك عدة أسباب وراء رفض دائرة الضرائب الفيدرالية تسجيل رجل أعمال فردي. وتشمل هذه:

• لم يتم استكمال طلب تسجيل رجل أعمال فردي بمجموعة المستندات الضرورية الكاملة التي تتطلبها المادة 346. 46 قانون الضرائب من أجل التسجيل لدى السلطات الضريبية؛
• المعلومات الواردة في المستندات المقدمة للتحقق من أجل التسجيل لدى السلطات الضريبية تحتوي على معلومات خاطئة؛
• تم تقديم الوثائق إلى الفرع الإقليمي الخاطئ لدائرة الضرائب الفيدرالية، الذي يسيطر على الإقليم الخطأ الذي يعيش فيه مقدم الطلب ويخطط لممارسة الأعمال التجارية؛
• إذا تم تحديد رجل أعمال فردي مفتوح بالفعل باستخدام رمز TIN والبيانات الأخرى لمقدم الطلب، فلا يمكنه إعادة التسجيل؛
• إذا تم إعلان إفلاس الفرد الذي قدم الطلب في وقت سابق من العام السابق، فلا يمكن إصدار شهادة التسجيل له مرة أخرى في مثل هذه الفترة القصيرة.

هذه القائمة فقط هي سبب رفض تسجيل رجل أعمال فردي لدى دائرة الضرائب الفيدرالية وفقًا لأحكام المادة 346.46 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي. إذا لم يسمح لك ممثلو السلطات الضريبية بالتسجيل، مع الإشارة إلى سبب آخر، فإن هذا الرفض ليس له قوة قانونية.

إن مجرد البدء في القيام بأنشطة من أي نوع لتحقيق الربح أمر غير مقبول وفقًا لقواعد تشريعات الاتحاد الروسي. من الضروري تسجيل فرد خاص كرجل أعمال فردي، كما يتضح من استلام الإخطارات من مختلف الهيئات الحكومية التي يجب دفع المساهمات إليها.

المنشورات ذات الصلة:

لم يتم العثور على إدخالات مماثلة.

لم تعد الحالات التي يستأجر فيها رجل أعمال فردي موظفًا نادرة منذ فترة طويلة. ومع ذلك، ليس كل رواد الأعمال الأفراد يعرفون ذلك عند إبرام ولو واحد عقد التوظيفيجب عليك التسجيل في صندوق التقاعد وصندوق التأمينات الاجتماعية كصاحب عمل. خلاف ذلك، ليس فقط الغرامات ممكنة، ولكن أيضا مشاكل في الإبلاغ. سنخبرك في هذه المقالة بالحالات التي يُطلب فيها من رائد الأعمال التسجيل بنفسه، وكيفية القيام بذلك.

معلومات تمهيدية

للانخراط في نشاط ريادة الأعمال، يجب على الفرد الخضوع لإجراءات تسجيل الدولة والحصول على حالة رجل أعمال فردي. للقيام بذلك، يتم تقديم مجموعة من المستندات إلى مكتب الضرائب في مكان الإقامة. إذا كان كل شيء على ما يرام مع الوثائق، فإن السلطات الضريبية تصدر شهادة تسجيل كرجل أعمال فردي. تعني هذه الوثيقة، في جوهرها، أن الإدخال الخاص برجل الأعمال مدرج في سجل الدولة الخاص - سجل الدولة الموحد لرواد الأعمال. بعد الحصول على الشهادة، هل يحتاج رجل الأعمال الفردي لزيارة FSS وصندوق المعاشات التقاعدية في الاتحاد الروسي للتسجيل هناك؟ دعونا معرفة ذلك.

التسجيل في صناديق رواد الأعمال الأفراد بدون موظفين

كما تعلمون، يتم تسجيل دافعي أقساط التأمين (بما في ذلك رواد الأعمال الأفراد) من خلال صندوقين: صندوق المعاشات التقاعدية وصندوق التأمين الاجتماعي.

التسجيل في صندوق المعاشات التقاعدية في روسيا

يقوم مكتب الضرائب بشكل مستقل بنقل المعلومات حول رجل الأعمال الجديد إلى زملائه من صندوق المعاشات التقاعدية. وهم بدورهم ملزمون بتسجيل صاحب المشروع وتخصيص رقم تسجيل له. يتم تخصيص ثلاثة أيام لهذا (الفقرة 2، الفقرة 1، المادة 11 القانون الاتحاديبتاريخ 15/12/01 رقم 167-FZ "بشأن تأمين التقاعد الإلزامي في الاتحاد الروسي"، والمشار إليه فيما بعد بالقانون رقم 167-FZ). ونتيجة لذلك، يجب على ممثلي صندوق المعاشات التقاعدية أن يرسلوا إلى صاحب المشروع وثيقة تؤكد التسجيل في صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي كشركة تأمين (الفقرة 6، الفقرة 1، المادة 11 من القانون رقم 167-FZ).

كما ترون، لا ينبغي لرجل الأعمال الفردي المسجل بدون موظفين تقديم أي مستندات إلى صندوق المعاشات التقاعدية. يتم التسجيل دون مشاركته (من خلال تبادل المعلومات بين دائرة الضرائب الفيدرالية وصندوق المعاشات التقاعدية في روسيا).

التسجيل في FSS

في حين أن رجل الأعمال الفردي ليس لديه موظفين، فهو غير ملزم بدفع أقساط التأمين "لنفسه" للعجز والأمومة إلى الصندوق الفيدرالي للتأمين الاجتماعي في الاتحاد الروسي (الجزء 5، المادة 14، القانون الاتحادي الصادر في 24 يوليو 2009 رقم 212-FZ "بشأن مساهمات التأمين"). أقساط التأمينكما لا يتم دفع التأمين ضد حوادث العمل والأمراض المهنية "للشخص نفسه".

فقط رواد الأعمال الأفراد الذين أبرموا عقد عمل مع موظف يخضعون للتسجيل في صندوق التأمين الاجتماعي (البند 3، الجزء 1، المادة 2.3 من القانون الاتحادي الصادر في 29 ديسمبر 2006 رقم 255-FZ "بشأن الرعاية الاجتماعية الإلزامية" التأمين في حالة العجز المؤقت وفيما يتعلق بالأمومة "، والمشار إليه فيما بعد بالقانون رقم 255-FZ).

اتضح أن رائد الأعمال الفردي الذي ليس لديه موظفين غير مطالب بزيارة صندوق التأمين الاجتماعي والتسجيل. الاستثناء الوحيد هو الحالة التي يرغب فيها رجل أعمال فردي في الحصول على إعانات العجز المؤقت والأمومة. في هذه الحالة، يمكنه طوعا إضفاء الطابع الرسمي على العلاقات مع الصندوق. للقيام بذلك، تحتاج إلى تقديم طلب مناسب ونسخة من وثيقة هويتك إلى صندوق التأمين الاجتماعي في مكان إقامتك (البند 12 من اللوائح الإدارية، المعتمدة بأمر من وزارة العمل الروسية بتاريخ 25 فبراير، 2014 رقم 108 ن). ولكننا نكرر أن هذا حقه وليس واجبه.

تسجيل رجل أعمال فردي كصاحب عمل

إذا أبرم رجل أعمال فردي عقد عمل مع موظف واحد على الأقل وبدأ في دفع أجره، فإنه يحتاج إلى التسجيل في صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي وصندوق التأمين الاجتماعي كصاحب عمل. دعونا نوضح بالضبط ما هي الإجراءات التي يجب أن يتخذها رجل الأعمال الفردي الذي قام بتعيين عمال أو أبرم اتفاقية مع فرد لأداء العمل أو تقديم الخدمات.

التسجيل في صندوق المعاشات التقاعدية في روسيا

من أجل التسجيل في صندوق المعاشات التقاعدية لروسيا، يجب على رجل الأعمال الفردي، في غضون 30 يومًا من تاريخ إبرام العقد، أن يقدم إلى صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي في مكان إقامته (القسم الثالث من الإجراء، تمت الموافقة عليه بقرار صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي بتاريخ 13 أكتوبر 2008 رقم 296ع):

• طلب التسجيل؛
• شهادة تسجيل الدولة كرجل أعمال فردي؛
• وثائق تثبت الهوية وتؤكد التسجيل في مكان الإقامة؛
• شهادة التسجيل لدى مصلحة الضرائب؛
• المستندات التي تؤكد أن صاحب المشروع لديه موظفين (على سبيل المثال، عقد عمل أو عقد مدني).

التسجيل في FSS

عند إبرام عقد عمل مع موظف، يجب على رجل الأعمال الفردي التسجيل لدى FSS كصاحب عمل مؤمن لنوعين من التأمين في وقت واحد (البند 1.1 من خطاب FSS للاتحاد الروسي بتاريخ 23 أغسطس 2011 رقم 14 -03-11/08-9440):
. للتأمين الاجتماعي الإلزامي في حالة العجز المؤقت وفيما يتعلق بالأمومة (البند 3، الجزء 1، المادة 2.3 من القانون رقم 255-FZ)؛
.على التأمين الاجتماعي الإلزامي ضد حوادث العمل والأمراض المهنية (المادة 6 من القانون الاتحادي الصادر في 24 يوليو 1998 رقم 125-FZ "بشأن التأمين الاجتماعي الإلزامي ضد حوادث العمل والأمراض المهنية").

للتسجيل في موعد لا يتجاوز 10 أيام من تاريخ إبرام عقد العمل مع الموظف الأول التقدم إلى صندوق التأمين الاجتماعي في مكان الإقامة (البند 6 من الإجراء المعتمد بأمر من وزارة الصحة والتنمية الاجتماعية) من الاتحاد الروسي بتاريخ 7 ديسمبر 2009 رقم 959 ن):

• طلب التسجيل؛
• وثيقة تعريف؛
• نسخ من دفاتر عمل العمال المستأجرين أو عقود العمل المبرمة مع الموظفين (البند 14 من اللوائح الإدارية، المعتمدة بأمر من وزارة العمل الروسية بتاريخ 25 أكتوبر 2013 رقم 574 ن).

بعد استلام المستندات، يجب على كلا الصندوقين تسجيل رائد الأعمال الفردي في غضون 5 أيام وإخطاره بذلك.

ماذا يحدث إذا لم تقم بالتسجيل؟

وقد يعتبر المفتشون عدم الالتزام بالمواعيد النهائية للتسجيل بمثابة انتهاك ويحملون صاحب المشروع الفردي المسؤولية. لقد قمنا بتلخيص الغرامات المحتملة في الجدول.

مسؤولية انتهاك المواعيد النهائية للتسجيل في الصناديق

انتهاك	مسؤولية
انتهاك فترة 30 يومًا للتسجيل في صندوق المعاشات التقاعدية (البند 1 من المادة 27 من القانون رقم 167-FZ، خطاب صندوق المعاشات التقاعدية بتاريخ 05/07/10 رقم KA-30-24/4871)	يستلزم التسجيل المتأخر لمدة تصل إلى 90 يومًا غرامة قدرها 5000 روبل، ويعاقب على انتهاك الموعد النهائي للتسجيل لأكثر من 90 يوم عمل بغرامة قدرها 10000 روبل.
انتهاك فترة التسجيل لمدة 10 أيام في صندوق التأمين الاجتماعي (البند 1 من المادة 19 من القانون رقم 125-FZ).	التأخير لمدة تصل إلى 90 يومًا يستلزم غرامة قدرها 5000 روبل، على مدى 90 يومًا - غرامة قدرها 10000 روبل.
يقوم رجل الأعمال الفردي الذي أبرم عقد عمل مع موظف بأنشطة دون التسجيل كشركة تأمين (الفقرة 4، الفقرة 1، المادة 19 من القانون رقم 125-FZ).	تحصيل غرامة قدرها 10% من أساس احتساب أقساط التأمين "للإصابات" المقررة لكامل فترة النشاط دون قال التسجيلولكن ما لا يقل عن 20 ألف روبل (الفقرة 4، الفقرة 1، المادة 19 من القانون رقم 125-FZ).
انتهاك الموعد النهائي للتسجيل في هيئات أموال الدولة من خارج الميزانية (المادة 15.32 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي).	غرامة إدارية من 500 إلى 1000 روبل.

نلاحظ أيضًا أنه في الممارسة العملية كانت هناك حالات رفضت فيها إدارات الأموال من خارج الميزانية قبول التقارير الخاصة بالموظفين بحجة أن رائد الأعمال الفردي لم يتم تسجيله كصاحب عمل. وهذا سوف يستلزم بالفعل غرامات تتعلق بالإبلاغ. وأخيرًا، قد يكون لدى مراقبي الصناديق أسئلة حول الوقت المحدد الذي قام فيه صاحب المشروع الفردي بتعيين العمال. ونتيجة لذلك، يزداد خطر عمليات التفتيش المختلفة.

استنتاجات مفيدة

وبالإضافة إلى ذلك، نقترح أن نأخذ في الاعتبار الاستنتاجات التالية:

• يجب على رائد الأعمال التسجيل في الصناديق كصاحب عمل فقط بعد إبرام عقد العمل الأول مع الموظف. وبعد ذلك، عند تعيين موظفين جدد، ليست هناك حاجة للاتصال بالصناديق؛
• يجب على رجل الأعمال الفردي التسجيل في صندوق التقاعد ليس فقط عند إبرام عقد عمل، ولكن أيضًا في حالة إبرام عقد مدني لأداء العمل أو تقديم الخدمات (البند 22 من الأمر رقم 296ع).
• وفقًا للقضاة، لا يحق للصناديق رفض قبول رجل أعمال فردي لتقارير الموظفين بسبب عدم التسجيل كصاحب عمل مؤمن عليه (قرار الخدمة الفيدرالية لمكافحة الاحتكار في منطقة موسكو بتاريخ 29 أكتوبر 2013 رقم A40 -15112/13).

التشريعات الروسية الحالية، ولا سيما الفن. يسمح 23 من القانون المدني للاتحاد الروسي للمواطنين بالقيام بأنشطة ريادة الأعمال فقط منذ لحظة حدوثها. ويجب أن يكون صاحب المشروع الفردي مسجلاً لدى مصلحة الضرائب.

التسجيل وطرق تقديم المستندات

قائمة النسخ الأصلية ونسخ الأوراق التجارية:

1. تطبيق يحتوي على معلومات معلومات ضرورية(يمكن العثور على النموذج والعينة لملء نموذج P21001 على هذه الصفحة - https://www.nalog.ru/rn77/forms/4162994/). تحتوي الورقة أ على الاسم الكامل ورقم التعريف الضريبي وتاريخ الميلاد ومعلومات العنوان ورمز أنواع المستندات (على سبيل المثال، رمز جواز السفر لمواطن من الاتحاد الروسي -21). رموز OKVED. في الورقة ب، يؤكد رائد الأعمال الفردي أن المعلومات التي قدمها موثوقة ويشير إلى كيفية إخطاره بنتائج النظر في الاستئناف.
2. إيصال لدفع واجب الدولة.
3. نسخة من جواز السفر (مطلوب نسخة من الصفحة الرئيسية ونسخة من الورقة التي يشار إليها بالتسجيل).
4. النموذج رقم 26.2-1 - طلب التحول إلى نظام ضريبي مبسط (حسب تقديرك). نوصيك بإرسال الطلب المحدد على الفور إلى النظام الضريبي المبسط، وإلا فستجد نفسك قيد التشغيل بشكل افتراضي النظام المشتركالضرائب، ولكن الأمر أكثر تعقيدا.

بعد إعداد جميع المستندات، يجب تسليمها إلى مكتب الضرائب وتسجيلها بعد فتح رجل أعمال فردي.

طرق التسليم هي كما يلي:

• اذهب مباشرة إلى مصلحة الضرائب بنفسك وقدم وثيقة هويتك. في أغلب الأحيان، يوجد نظام "النافذة الواحدة"، والذي بموجبه تقوم بتقديم جميع المستندات في نافذة واحدة؛
• يمكنك استخدام خدمات الممثل باستخدام توكيل موثق؛
• يمكنك إرسال المستندات عبر البريد (لا تنس إجراء جرد للمستندات بقيمة المرفقات)؛
• يمكنك استخدام الخدمات الإلكترونية، وخاصة "تقديم الطلب..."؛
• يكتسب المركز متعدد الوظائف أيضًا شعبية، حيث يمكنك أيضًا تقديم المستندات شخصيًا أو من خلال ممثل.

يجب أن تعطيك مصلحة الضرائب إيصالًا لاستلام هذه المستندات.

ما يسمى بالتسجيل الضريبي يمكن أن يساعد أصحاب المشاريع الفردية على التسجيل. المسجلين. سيقومون بإعداد جميع المستندات، وتقديم المشورة بشأن النظام الضريبي الذي يجب عليك اختياره، إذا لزم الأمر، وتنفيذ دورة الإجراءات بأكملها دون حضورك، والمزيد.

الحصول على الوثائق الرسمية

إذا فعلت كل شيء بشكل صحيح (تم ملؤه وإرساله)، ولم تنشأ أي مشاكل، فبعد 5 أيام في مكتب الضرائب ذي الصلة، سيكون ما يلي جاهزًا لك:

1. الوثيقة الأولى والرئيسية، والتي بموجبها سيتم اعتبار النشاط التجاري الذي تقوم به قانونيًا، وستكون جميع الإجراءات المتخذة ذات أهمية قانونية - وهذا هو شهادة تسجيل فرد كرجل أعمال فردي
2. ورقة سجل USRIP، والتي تؤكد إصدار الشهادة المذكورة أعلاه. ستحتاج إليها عند فتح حسابات مصرفية، أو عند إجراء المعاملات، أو عند الحصول على قرض، وما إلى ذلك.

يمكنك أيضًا استلام المستندات بعدة طرق: شخصيًا أو من خلال ممثل أو عن طريق البريد (إذا لم تتمكن من زيارة مكتب الضرائب).

بعد أن يقوم رجل الأعمال الفردي بالتسجيل لدى مكتب الضرائب، يجب عليه بعد ذلك:

• ضمان المحاسبة المناسبة النشاط الرياديالملكية الفكرية؛
• تسجيل العمال (إذا لزم الأمر)
• التسجيل في صندوق التقاعد وصندوق التأمينات الاجتماعية في حالة وجود موظفين؛
• الحصول على رموز الإحصائيات.
• إذا رغبت في ذلك، يمكنك طلب الطباعة (اليوم ليس شرطا أساسيا)؛
• إذا لزم الأمر، فتح الحسابات الجارية في البنوك؛
• شراء ترخيص إذا اخترت نوع النشاط الخاضع للترخيص؛
• شراء تسجيل النقدية

الموقع والتوقيت والتكلفة

مكان تسجيل رواد الأعمال الأفراد - يتم ذلك في مكان التسجيل / الإقامة في الهيئة ذات الصلة التابعة لدائرة الضرائب الفيدرالية.

الموعد النهائي لتسجيل رجل أعمال فردي لدى مأمورية الضرائب:

• 5 أيام – لقبول وإعداد المستندات من قبل السلطات الضريبية (اعتبارًا من عام 2016، من المقرر تخفيض هذه الفترة إلى ثلاثة أيام)؛
• 30 يومًا من تاريخ التسجيل - هذا هو الوقت الذي تحتاجه لاتخاذ قرار بشأن النظام الضريبي الذي تريد العمل فيه. إذا كنت على النظام العام فلا تحتاج إلى تقديم أي طلب، ستكون هناك تلقائيًا. وإذا اخترت النظام الضريبي المبسط، فتأكد من تقديم طلبك خلال هذا الموعد النهائي. رسوم تسجيل الدولة هي 800 روبل.

مسؤوليات دفع الضرائب

غالبًا ما يتم اختيار النظام الضريبي المبسط من قبل ممثلي الشركات الصغيرة والمتوسطة. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن جميع الضرائب يتم استبدالها بضريبة واحدة يتم دفعها شهريًا. تحفظ السجلات في كتاب خاص، ويقدم الإقرار مرة واحدة في السنة.

هناك خيارات لسعر الفائدة تختارها بنفسك:

1. 6% (موضوع الضريبة - الدخل) - أي أن صاحب المشروع الفردي يدفع النسبة المحددة من إجمالي الدخل. وفي الوقت نفسه، لا يأخذ أي شخص النفقات في الاعتبار (وهذا مناسب إذا كانت النفقات أقل من 60٪ من الربح ويصعب تأكيدها).
2. 15% (موضوع الضريبة هو الدخل مطروحًا منه النفقات) - أي أنه يتم طرح مبلغ النفقات من مبلغ جزء الدخل ويتم دفع 15% من الضرائب من الرقم الناتج (وهذا مناسب عندما تتجاوز النفقات 60% من الدخل، على سبيل المثال، متى أنشطة التداولعندما تنفق المال لأول مرة على شراء منتج ثم تبيعه بسعر أعلى). ومع ذلك، يجب أن تحتوي جميع نفقاتك على أدلة مستندية (شيكات، فواتير، فواتير، إلخ).

لنفكر في مثال: IP Stepanov V.M. لقد ربحت 50000 روبل في الشهر. وبلغت نفقاته 25000 روبل. إذا طبق معدل 6٪، فسوف يدفع الضريبة 50000 * 6٪ = 3000 روبل. إذا قرر تطبيق 15% وأخذ في الاعتبار مصاريفه (بالشروط المحددة أعلاه)، فسيدفع (50.000-25.000) * 15% = 3.750 روبل.

كما سبق أن ذكرنا، للتبديل إلى ما يسمى. "المبسطة" يجب أن تقدم نموذج الطلب المناسب رقم 26.2-1. يمكن تنفيذ هذا الإجراء مرة واحدة فقط في السنة (بدءًا من بداية العام).

وبالتالي، من خلال الإعداد الدقيق والدقيق للوثائق، ستتمكن من التعامل بشكل مستقل مع تسجيل رواد الأعمال الأفراد لدى مصلحة الضرائب وجميع الوكالات الحكومية الأخرى.

دعاية

وفقا لقوانين الاتحاد الروسي، يجب على كل مواطن يبدأ نشاطه كرجل أعمال فردي التسجيل لدى مكتب الضرائب.

لا يجب أن تفكر حتى في تجنب الالتزام بالتسجيل في الضرائب وعدم دفع الضرائب. سيؤدي هذا حتما إلى غرامات كبيرة، أو في أسوأ الحالات، إلى عقوبة السجن. نظرًا لأنه من غير المرجح أن يرغب أي من رجال الأعمال المبتدئين في مثل هذا التطور للأحداث، فمن الضروري أن تتعرف بعناية على قواعد التسجيل لهذا الغرض وتتحكم في كل خطوة تقوم بها.

تدريجيا، يتغير الموقف تجاه رجل الأعمال الضميري في روسيا ولم يعد يسبب مفاجأة للآخرين، ولكن على العكس من ذلك، فإن أفعاله لدفع الضرائب بالكامل تجد استجابة إيجابية بين الشركاء وحتى المنافسين. بعد كل شيء، هذا يعني أنه يمكن الوثوق به ولا يخفي أي شيء عن الدولة.

لذلك، يجب على كل رجل أعمال أن يمر بهذه المرحلة خلال 10 أيام تقويمية من تاريخ استلام شهادة تسجيل الدولة وإدراجها في سجل واحدأصحاب المشاريع الفردية. علاوة على ذلك، وفقًا للفقرة 3 من المادة 83 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي والمرسوم الحكومي رقم 110، يتم التسجيل دون الأخذ في الاعتبار ما إذا كان رجل الأعمال الفردي ملزمًا بدفع أي ضريبة.

تجدر الإشارة إلى أن التسجيل الضريبي هو الأسرع من بين جميع الخطوات البيروقراطية الأخرى التي يتعين عليك القيام بها عند تنظيم عملك الخاص، وهو مجاني تمامًا.

تلتزم دائرة الضرائب بتسجيل أي رجل أعمال فردي على أساس طلب مكتوب يملأه. ومن الضروري الانتباه إلى صحة ملء هذه الوثيقة، حيث أنها تحتوي على العديد من التفاصيل الإلزامية التي يجب تحديدها. وإلا فإن مفتش الضرائب سوف يرفض الطلب ويتغير تاريخ بدء الشركة.

يتم تعبئة هذا الطلب في نسخة واحدة وتقديمه إلى فرع هذه الخدمة الموجود في موقع صاحب المشروع الفردي. يتم تقديم هذه الوثيقة مباشرة إلى هذه الهيئة، دون مشاركة أي وسطاء من الجهة الحكومية.

إذا كان رجل الأعمال، لعدد من الأسباب، لا يريد تقديم المستندات إلى المفتشية في موقع الشركة، فيُمنح الحق في الاختيار بموجب القانون. يمكنه القيام بذلك في مكان تسجيل شركته أو في مكان إقامة رجل الأعمال الفردي نفسه.

بالإضافة إلى الطلب، يجب على التاجر تقديم المستندات التالية إلى المفتش:

• دفتر النفقات والدخل، الذي سيصادق عليه مفتش الضرائب بتوقيعه وختمه؛
• نسخة من رقم التعريف الضريبي (TIN)، إذا كان الفرد مواطنًا في الاتحاد الروسي؛
• نسخة من الترخيص، إذا كان توفره مطلوبًا بموجب القانون الذي ينظم نوع النشاط الذي سيمارسه صاحب المشروع؛
• إبداعي دفتر العملإذا لم يكن لدى رائد الأعمال الفردي مكان عمل رئيسي؛
• طلب استخدام نظام ضريبي مبسط، إذا قرر صاحب المشروع استخدام هذا النوع في حساباته للمدفوعات الإلزامية.

تلتزم هذه الخدمة بإخطار رائد الأعمال الفردي بإكمال الإجراء خلال خمسة أيام (عادة 7 أيام تقويمية) من تاريخ تقديم مجموعة المستندات الكاملة. يُصدر لرجل الأعمال رقم تعريف شخصي (TIN) مكون من اثني عشر رقمًا، إذا لم يتم تعيينه من قبل، كما يُمنح أيضًا شهادة تسجيل مع ملاحظة مناسبة حول ذلك في المستند.

في حالة قيام رجل الأعمال بتنفيذ أنشطته من خلال وحدات منفصلة، ثم خلال شهر تقويمي واحد، يجب على رائد الأعمال الفردي أن يمر بنفس الإجراء مع كل وحدة في موقعه.

غالبًا ما يكون لدى رجل الأعمال أسئلة حول ما يجب فعله إذا انتقل إلى مكان إقامة جديد أو نقل شركته إلى مكان أكثر ملاءمة للعمل. هناك إجابة واحدة فقط: من الضروري تغيير إدارة مفتشية الضرائب أيضًا. يجب عليك إلغاء التسجيل في الموقع السابق والتسجيل في العنوان الجديد. بعد تلقي معلومات مؤكدة من الموقع السابق التسجيل الضريبي، يجب على القسم الجديد إصدار شهادة محدثة خلال خمسة أيام.

ومع ذلك، إذا كان رائد الأعمال الفردي لا يزال لديه بعض الغموض فيما يتعلق بالتسجيل الضريبي أو تحديد فرع التفتيش الصحيح، فوفقًا للفقرة 9 من المادة 83 من قانون الضرائب، يجب تقديم هذه المساعدة من قبل موظفي الهيئة ذات الصلة التي يتوجه إليها الفرد ينطبق رجل الأعمال.

مسؤولية رواد الأعمال الأفراد عن المخالفات أثناء التسجيل الضريبي

في حالة انتهاك المواعيد النهائية لاستكمال المستندات اللازمة في السلطات الضريبية ذات الصلة، يكون التاجر مسؤولاً، وفقًا لقانون الضرائب في الاتحاد الروسي، عن غرامة قدرها خمسة آلاف روبل بالإضافة إلى 10 بالمائة من الدخل المستلم مقابل غير مسجل الفترة، ولكن لا تقل عن 20 ألف روبل. وإذا زاد التأخير عن 90 يوماً، تتضاعف الغرامة. وبناءً على ذلك، لا ينبغي إهمال الشروط التي حددها قانون الضرائب عند تسجيل شركة للأغراض الضريبية.

من الواضح تمامًا أن رجل الأعمال الذي يلتزم بواجباته بضمير حي في دفع الضرائب ولا يسبب أي شكاوى من بعض السلطات يمكنه العمل بهدوء وبناء شركة ناجحة. سوف تتطور بشكل مناسب وستجلب دخلاً ثابتًا لمالكها.

خلاف ذلك، فإن أي صراعات مع مفتشية الضرائب قد تؤدي إلى الإضرار بسمعة رجل الأعمال، وقطع العلاقات مع الشركاء الرئيسيين، ونتيجة لذلك، إفلاس الشركة.