بالابانوف آي تي. أساسيات الإدارة المالية: درس تعليمي، الطبعة الثامنة. - م: المالية والإحصاء ، 2013. - 356 ص.
Belolipetsky V.G. ادارة مالية: كتاب مدرسي / V.G. بيلو ليبيتسك. - م: KNORUS ، 2014. - 448 ثانية.
فارغ I.A. الإدارة المالية: Proc. حسنًا. - الطبعة الثانية ، المنقحة. وإضافية - ك .: إلغا ، نيكا سنتر ، 2013. - 656 ثانية.
فارغ I.A. يتحكم الموارد المالية. - م: أوميغا L ، 2014. - 768 ص.
فارغ I.A. استراتيجية وتكتيكات الإدارة المالية. - كييف: ITEMltd ، ADEF ، 2013. - 652 ص.
فان هورن ج. أساسيات الإدارة المالية. - م: المالية والإحصاء ، 2013. - 423 ص.
Glukhov V.V. ، Bakhramov Yu.M. ادارة مالية. - سانت بطرسبرغ: الأدب الخاص ، 2014. - 356 ص.
الليتوانية أ. الإدارة المالية: ملاحظات المحاضرة. تاغانروغ: دار النشر التابعة لـ TRTU ، 2014. - 456 ص.
Lyalin V.A. ، Vorobyov P.V. الإدارة المالية (الإدارة المالية للشركة). - سانت بطرسبرغ: الشباب ، بتروبول ، 2010. - 458 ثانية.
Kovaleva A.M.، Lapusta MG، Skamai L.G. تمويل الشركات: كتاب مدرسي - الطبعة الرابعة ، القس. وإضافية - م: INFRA - M، 2014. - 522 ص.
كوفاليف في. الإدارة المالية - 1: دليل الدراسة / Kovalev V.V. - م: دار بنفا للنشر ، 2014. - 232 ص.
كوفاليف في. مقدمة في الإدارة المالية. - م: المالية والإحصاء ، 2014. - 768 ص.
Kreinina M.N. ، الوضع الماليالمؤسسات: كتاب مدرسي. - م: المالية والإحصاء ، 2014. - 440 ثانية.
Stoyanova ES الإدارة المالية: الممارسة الروسية. م: بروسبكت ، 2014. - 265 ص.
Tkachuk M.I. Kireeva E.F. أساسيات الإدارة المالية. - مينسك: Ecoperspective ، 2014. - 416 ص.
Utkin E. A. الإدارة المالية: كتاب مدرسي. - م: Infra-M، 2013. - 523 ص.
الإدارة المالية: النظرية والتطبيق. كتاب / إد. إي إس ستويانوفا. - م: المالية والإحصاء ، 2014. - 178 ثانية.
تعد الإدارة المالية جزءًا لا يتجزأ من الإدارة العامة للمؤسسة وهي عملية إدارة الشؤون المالية وتداول رأس المال والتدفقات النقدية من أجل الحصول على الدخل الأمثل من وجهة نظر وضع اقتصادي معين.
الغرض من الإدارة المالية- زيادة رفاهية المالك (من وجهة نظر النظريات الكلاسيكية الجديدة). احيانا زيادة قيمة الشركة والاستقرار المالي وغيرها. من حيث الاتجاهات البديلة مالي إدارةيعتبر نظاماً للتأثيرات الإدارية يهدف إلى تحقيق الاستقرار المالي للمنشأة ، وتحسين صورة الشركة ، وزيادة قيمة الشركة أو أعمالها. على أي حال ، يتم تقليل محتوى الإدارة المالية إلى عمليات إدارة العلاقات المالية الناشئة عن الأنشطة المالية والاقتصادية للمؤسسة.
التحليل الماليوالتخطيط المالي ، الذي يتم في إطاره تشكيل الاستراتيجية المالية للمؤسسة ؛
أنشطة الاستثمار. في هذا المجال ، يجري البحث عن مصادر تمويل الاستثمار ، ويتم تحديد حجم الاستثمار ، وتحديد مجالات الاستثمار الفعالة ؛
إدارة مصادر التمويل (جميع أنشطة المنشأة). في هذا المجال ، يتم البحث عن مصادر التمويل ، وتحديد سعر هذه المصادر ، وتطوير نظام لاستمرارية تمويل الأنشطة الجارية وإمكانية خدمة مصادر التمويل ؛
الإدارة المباشرة للأنشطة المالية للمنشأة. ضمن هذا المجال ، يتم ضمان المستوى الأمثل للربحية من وجهة نظر كفاية استخدام الموارد وزيادة جاذبية الاستثمار للمؤسسة.
تتكون الإدارة المالية من نظامين فرعيين:
مُدار (كائن التحكم) ؛
مدير (موضوع الإدارة).
تحت كائن التحكمفهم مجمل شروط تنفيذ تداول الأموال ، وتداول رأس المال ، وكذلك الأنواع المختلفة من العلاقات النقدية والمالية والائتمانية.
تحت موضوع الإدارةفهم مجمل التأثيرات الإدارية التي يقوم بها الموظفون الإداريون بمساعدة الأساليب والأدوات والوسائل التقنية الخاصة.
وظائف الإدارة الماليةمقسومًا على الموضوع والموضوع:
1) حسب الكائن:
التوزيع (يتبع منه الإنجاب) ؛
يتحكم؛
2) حسب الموضوع:
وظيفة التحليل
وظيفة التخطيط والتنبؤ ؛
وظيفة المحاسبة والرقابة.
وظيفة التنسيق
وظيفة التنظيم
وظيفة الحافز (وظيفة تحفيزية ، تنطبق على موارد العمل).
الآلية الماليةهي مجموعة من الأساليب والأدوات والرافعات والأثر الإداري لموضوعات الإدارة المالية على أهداف الإدارة المالية.
ل طُرقيتصل:
تحصيل الضرائب؛
الإقراض
تأمين؛
استثمار؛
تحت أدوات ماليةبموجب المعايير الدولية ، هناك ضمني الحقوق التعاقدية أو الاتفاقية بين طرفين ، ونتيجة لذلك ينشأ أصل مالي لطرف مقابل ، والتزام مالي عن دين أو طبيعة حقوق ملكية للطرف الآخر.
ل الأصول الماليةتشمل النقد ، حقًا تعاقديًا لتلقي النقد أو أي نوع آخر من الموارد المالية من شركة أخرى ، وهذا حق تعاقدي لتبادل الأدوات المالية مع شركات أخرى بشروط مواتية محتملة ، وهذه هي أوراق مالية.
ل الالتزامات الماليةتشمل الحق التعاقدي للدفع النقدي أو تقديم أي أصول أخرى والتزامات مالية لتبادل الأدوات المالية.
أدوات ماليةهي الابتدائية والثانوية.
الرافعة المالية والحوافز- هذه هي الغرامات ، والبنسات ، والتخفيضات ، والمزايا وما إلى ذلك.
تشمل الآلية المالية التنظيم القانوني للإدارة المالية والمعلومات والدعم التحليلي.
التنظيم القانونيممثلة بالقوانين التشريعية والمواد التعليمية والتنظيمية للسلطات التنفيذية.
معلوماتية وتحليليةيتم تمثيل البرنامج من خلال برامج المعلومات المختلفة ، وتقنيات المعلومات ، مثل "Consultant Plus" ، و "Garant" ، وبرامج استرجاع المعلومات ، والإنترنت ، بالإضافة إلى نظام محاسبة الإدارة الداخلية في المؤسسة.
|
3. المفاهيم الأساسية للإدارة المالية |
مفهوم التدفق النقدي.
يعتمد على تحديد التدفق النقدي وتقييم تأثير الوقت على قيمته. وبسبب هذا ، فإن القيمة الزمنية هي خاصية موجودة بشكل موضوعي للموارد النقدية ، والتفاوت المؤقت في قيمة الموارد النقدية يرجع إلى ثلاثة أسباب رئيسية: 1) التضخم ، 2) خطر عدم تلقي المبلغ المتوقع من المال ، 3) عدم اليقين بشأن دوران.
تضخم اقتصادييؤدي إلى الاستهلاك ، وهذا يسبب رغبة طبيعية في الاستثمارات النقدية ويحفز عملية الاستثمار ، من ناحية أخرى ، فإنه يفسر سبب اختلاف الأموال المتاحة والمتوقع الحصول عليها. يمكن أن يؤدي التضخم إلى عدم كفاية الاستثمار (على سبيل المثال ، الشراء بدافع الذعر من المنتجات الغذائية).
خطر عدم الحصول على الدخل المتوقع. هناك دائمًا فرصة في أحسن الأحوال للحصول على عوائد أو خسائر 0 بسبب التقصير أو ديناميكية البيئة الخارجية.
دورانهو أن أي أصل نقدي يجب ، بمرور الوقت ، أن يولد دخلاً بمعدل مقبول لمالك هذه الأموال. لذلك ، يمكن أن يؤدي معدل الدوران الأسرع المعرض لخطر النقص إلى زيادة الدخل.
وفقًا لهذا المفهوم ، يُفترض أولاً وقبل كل شيء تحديد التدفق النقدي من حيث مدته ونوعه ؛ تقييم العوامل التي تحدد حجم العناصر الرئيسية للتدفق ؛ اختيار معاملات الخصم التي تسمح بمقارنة عناصر التدفق المتولدة في فترات زمنية مختلفة ؛ تقييم المخاطر المرتبطة بهذا التدفق وتحديدها وطريقة المحاسبة.
مفهوم المفاضلة بين المخاطرة والعائد.
يرتبط الحصول على أي دخل دائمًا بالمخاطرة ، وعادة ما تكون العلاقة متناسبة بشكل مباشر ، أي أن العائد على رأس المال المستثمر هو الأعلى ، وكلما ارتفعت درجة المخاطرة المرتبطة بنقص محتمل في الدخل.
يسمح مفهوم المخاطرة والعائد للإدارة المالية بحل المشكلات الهامشية ، ولكن في أغلب الأحيان ، يتعلق الأمر بتحقيق نسبة معقولة بين المخاطرة والعائد.
بناءً على هذا المفهوم ، يجب على المدير المالي تحديد طرق لتقليل المخاطر أو منعها أو تحييدها واختيار الأدوات المناسبة لتحقيق التوازن بين المخاطر والعائد.
لا يمكن نشاط أي شركة إلا إذا كانت هناك مصادر لتكوينها ، والتي قد تختلف في طبيعتها الاقتصادية ،
معنى مفهوم تكلفة رأس المال هو أن الحفاظ على مصدر أو آخر يكلف الشركة بشكل غير متساو. وبالتالي ، يجب دفع الفائدة لقرض مصرفي ، وقد يكون هذا السعر أيضًا ذا طبيعة عشوائية (على سبيل المثال ، قرض سندات بسعر قسيمة عائم).
سعر رأس الماليوضح الحد الأدنى من الدخل اللازم لتغطية تكاليف الحفاظ على هذا المصدر والسماح بعدم التعرض للخسارة. تحديد تكلفة رأس المال هو مفتاح التحليل المشاريع الاستثماريةواختيار الخيارات البديلة لتمويل أنشطة الشركة.
مؤشرات الربحية:
1) ربحية المبيعات
2) ربحية المنتجات (النشاط الرئيسي)
3) العائد الاقتصادي على الأصول = =
نموذج دوبونت الثنائي.
- هامش تجاري
نسبة دوران الأصول.
|
سنة واحدة (أساسي) |
السنة الثانية (التقارير) | ||
|
NREI | |||
|
الهامش التجاري | |||
|
دوران الأصول |
دعنا نحلل التغيير في الربحية الاقتصادية للأصول باستخدام الطريقة المتكاملة:
1) العثور على التغيير في ERA بسبب التغيير في الهامش التجاري
2) ابحث عن التغيير في ERA بسبب التغيير في OA
بالإضافة إلى التكامل ، يمكنك استخدام طريقة الفهرس.
نموذج دوبونت ثلاثي العوامل.
صافي الهامش التجاري
المضاعفات.
يتم تحليلها بطريقة متكاملة أو طريقة بدائل السلسلة.
تأثير الرافعة المالية (الإنتاج) في هذا المثال هو 8.5٪ ، حيث أدت الزيادة بنسبة 10٪ إلى زيادة الأرباح بنسبة 85٪ ، أي بزيادة الأرباح بنسبة 8.5٪. يوضح لنا تأثير الرافعة المالية التغيير في الربح لكل نسبة مئوية من الإيرادات بسبب وجود تكاليف شبه ثابتة في هيكل التكلفة.
يتم استخدام تأثير الرافعة التشغيلية في التحليل التشغيلي لحل المشكلات التالية:
تحديد الحد الأدنى لمستوى الإنتاج والمبيعات لضمان نشاط التعادل ؛
حل مشكلة تخطيط الربح ونموها على أساس سياسة تصنيف عقلانية ؛
القدرة على تحديد استرداد التكلفة ضمن هامش القوة المالية ؛
تقييم تأثير التشغيل (الإنتاج) الرافعة المالية وسياسة التسعير.
الحجم الحرج:
هامش القوة المالية
2 صيغ أخرى
يسمح لك تأثير الرافعة المالية بالإجابة على سؤال حول مدى حساسية إجمالي الدخل الهامشي للتغيرات في حجم المبيعات ويسمح لك بتقييم مقدار الإنتاج أو مخاطر العمل. ترجع هذه المخاطر إلى الانتماء الصناعي للمؤسسة ، وخصائص الأصول ، وخصائص المنتجات ، وتفاصيل العقود. كلما زادت حصة التكاليف شبه الثابتة في فترة قصيرة الأجل معينة ، زادت مخاطر الإنتاج أو الأعمال التجارية للمشروع.
|
طُرق |
مزايا |
عيوب |
|
1. التمويل الذاتي |
جاذبية سريعة عند استخدامه ، فإن المخاطر المالية إما تنخفض أو لا تزيد. تقليل الخسائر الضريبية |
نطاق محدود الاعتماد على قرارات الملاك هناك قيود ضريبية التعرض لسياسة توزيع الأرباح والقيود الناتجة عنها |
|
2- طريقة التمويل على أساس إصدار سندات الملكية: | ||
|
1) الاكتتاب المغلق في الأسهم |
استمرار جذب التمويل قد تنخفض المخاطر المالية (لا تزيد) متاح للإفراج في في شكل إلكترونيمما يقلل من تكاليف الإصدار |
تمويل محدود |
|
2) اشتراك مفتوح |
ثبات الجاذبية يتم تقليل المخاطر المالية أو الحفاظ عليها القدرة على جذب كمية كبيرة من الموارد الحوافز الضريبية الممكنة من الممكن جذب الموارد بتكلفة منخفضة |
درجة عاليةاحتمال فقدان السيطرة على المؤسسة من الممكن أن تتكبد خسائر كبيرة أثناء إصدار وبيع الأسهم من الممكن تقليل كمية الموارد التي تم جذبها مقارنة بالمستوى أو الحجم المخطط له إمكانية تخفيض قيمة الشركة يؤدي الانخفاض في القيمة السوقية إلى بيع الأسهم بقيمة أقل. |
|
3. تمويل الديون | ||
|
1) قروض السندات - الاكتتاب المغلق |
الحوافز الضريبية (مقدار الفائدة يقلل الدخل الخاضع للضريبة) والمزايا مدرجة في قانون الضرائب (على سبيل المثال ، لضريبة الدخل - الفصل 25) فقدان السيطرة على العمل |
فترة استرداد محدودة |
|
2) قروض السندات - اكتتاب مفتوح |
لا تضيع السيطرة من الممكن جذب عدد كبير من الموارد 3.1) مماثلة الحوافز الضريبية احتمال انخفاض تكلفة الشراء (هناك إمكانية لزيادة تكلفة الشراء) |
زيادة المخاطر المالية (نمو الرافعة المالية) حجم جاذبية محدود تكلفة شراء عالية محتملة فترة استرداد محدودة عدم الاستقرار |
|
3) الإقراض المصرفي |
لا تضيع السيطرة من الممكن جذب موارد أكثر من الاشتراك في السندات المغلقة التكلفة المنخفضة المحتملة لجذب الموارد (على سبيل المثال ، الفوائد للعملاء من كبار الشخصيات ، وكبار المقترضين ، وعملاء البنوك ، والعمل طويل الأجل مع البنك) الحوافز الضريبية (الفوائد المصرفية مقبولة على النفقات قبل فرض الضرائب بموجب أحكام التشريع الضريبي) |
تزايد المخاطر المالية فترة السداد هي الأولوية ومحدودة إزعاج للمؤسسة في جداول السداد إمكانية الإقراض المحدود بسبب التصنيف الائتماني المنخفض أو نوعية الضمانات الرديئة |
|
4) التأجير التمويلي |
لا تضيع السيطرة يتم صرف المدفوعات (بالكامل) من الممكن استخدام طريقة الإهلاك غير الخطي بمعامل 3 (إمكانية شطب أسرع للأصول الثابتة) تكلفة اقتناء منخفضة محتملة | |
|
4. تمويل الميزانية |
مصطلح الاستخدام غير محدود الأموال المستلمة مجانية |
انتهاك في الجدول الزمني لتلقي أموال الميزانية ارتفاع تكاليف المعاملات للحصول على رقابة صارمة على استخدام أموال الميزانية |
|
5. مجتمعة |
تعتمد هيمنة مزايا أو عيوب معينة على المعلمات الكمية لمصادر تكوين هيكل رأس المال |
|
إذا اعتبرنا الحسابات المستحقة الدفع بمثابة تمويل تلقائي ، فإن الطريقة المدمجة موجودة دائمًا في أنشطة المؤسسة.
الطبعة الثانية ، المنقحة. وإضافية - م: تك فيلبي ، بروسبكت ،.
2007. - 1024 ص.
الكتاب عبارة عن دورة متعمقة حول نظام جديد نسبيًا ومتطور ديناميكيًا مخصصًا لوصف منطق ومبادئ وتقنيات إدارة الشؤون المالية لمنظمة تجارية. تم تحديد نهج المؤلف لهيكلة والمحتوى الأساسي للدورة. يتميز تطور الإدارة المالية بالتفصيل ، وعلاقتها بالنظرية الكلاسيكية الجديدة للتمويل و محاسبة، يتم النظر في مبادئ التحليل والتخطيط المالي ، ونماذج لتقييم الأصول المالية ، ومعايير تقييم المشاريع الاستثمارية وطرق الإدارة. القوى العاملة، تم توضيح المفاهيم الأساسية لنظريات سوق رأس المال الفعال ، واستثمار المحفظة ، وهيكل رأس المال. .
للطلاب الكبار وطلاب الدراسات العليا ومعلمي الجامعات الاقتصادية والباحثين والممارسين المتخصصين في الإدارة المالية والمحاسبة.
الإدارة المالية: المنطق ، المحتوى ، جهاز مفاهيميومجموعة الأدوات.
نظام الإدارة المالية للشركة: جوهر ومنطق المنظمة.
الأسس المفاهيمية للإدارة المالية.
الأصول المالية والخصوم والأدوات.
سياق الأسواق والمؤسسات المالية "لأنشطة الشركة.
طرق مفيدةوحسابات ونماذج الإدارة المالية.
منطق وتقنية الحسابات المالية.
المخاطر ودورها في الإدارة المالية للشركة.
المحاسبة والإدارة المالية: التصنيفات والتقديرات
التحليل والتخطيط في سياق الإدارة المالية للشركة.
التقارير المالية وتحليلها.
التخطيط في نظام الإدارة المالية للشركة
إدارة التسويات والتدفقات النقدية الحالية.
نظام التدفقات النقدية والتسوية في الشركة.
التنبؤ وإدارة التدفق النقدي
إدارة الدخل والمصروفات والربح والربحية.
دخل الشركة ومصروفاتها وأرباحها.
فئات المخاطر والرافعة المالية وعلاقتها.
السياسة المحاسبية والتخطيط الضريبي في نظام الإدارة المالية
القرارات المالية المتعلقة بأصول الشركة.
إدارة النشاط الاستثماري للشركة.
طرق إثبات الاستثمارات الحقيقية.
إدارة رأس المال العامل للشركة.
طرق تقييم الأصول المالية الرأسمالية.
الربحية والمخاطر في سوق الأصول المالية الرأسمالية
القرارات المالية المتعلقة بمصادر أموال الشركة.
إدارة مصادر التمويل لأنشطة الشركة.
تكلفة وهيكل مصادر التمويل.
سياسة توزيع الأرباح
الإدارة المالية: أقسام إضافية.
إدارة مالية الشركة في حالات غير نمطية.
الجوانب الدولية للإدارة المالية.
خاتمة.
قائمة الاختصارات.
فهرس موجز للموضوع.
التطبيقات.
نظام المؤشرات لتقييم الأنشطة المالية والاقتصادية للشركة.
خوارزميات للحسابات المالية والتجارية.
الجداول المالية.
الأعداد الترتيبية للأيام في السنة.
ديناميات معامل الانخفاض في القوة الشرائية للوحدة النقدية.
حول منهجية تقييم الميل إلى المخاطرة.
انتقل المعايير الدوليةتقرير مالى.
فهرس.
الطبعة الثانية ، المنقحة. وإضافية - م: 2007. - 1024 ص.
الكتاب عبارة عن دورة متعمقة حول نظام جديد نسبيًا ومتطور ديناميكيًا مخصصًا لوصف منطق ومبادئ وتقنيات إدارة الشؤون المالية لمنظمة تجارية. تم تحديد نهج المؤلف لهيكلة والمحتوى الأساسي للدورة. تم وصف تطور الإدارة المالية بالتفصيل ، ووصف علاقتها بالنظرية الكلاسيكية الجديدة للتمويل والمحاسبة ، وتم النظر في مبادئ التحليل والتخطيط المالي ، ونماذج لتقييم الأصول المالية ، ومعايير تقييم المشاريع الاستثمارية وطرق إدارة رأس المال العامل يتم توضيح المفاهيم الأساسية لنظريات سوق رأس المال الفعال ، واستثمار المحفظة ، وهيكل رأس المال.
للطلاب الكبار وطلاب الدراسات العليا ومعلمي الجامعات الاقتصادية والباحثين والممارسين المتخصصين في الإدارة المالية والمحاسبة.
شكل:بي دي إف
مقاس: 33.9 م
تحميل: 08 02.02.2018 ، تم حذف الروابط بناء على طلب دار النشر "بروسبكت" (انظر الملاحظة)
جدول المحتويات
مقدمة 11
الجزء (الإدارة المالية: المنطق والمحتوى والمفهوم والأدوات .19
الفصل الأول: نظام الإدارة المالية للشركة: جوهر ومنطق المنظمة 19
1.1 شركة (مؤسسة) في نظام العلاقات الاقتصادية 19
1.2 التمويل: التعريفات ، الجوهر ، الوظائف 25
1.3 مالية الشركة نظام ماليالبلدان 31
1.4 جوهر ووظائف مالية الشركة. 35
1.5 41- مبادئ تنظيم الشؤون المالية للشركة
1.6 هيكل نظام الإدارة المالية للشركة 44
1.7 الإدارة المالية هي سياق تحقيق أهداف الشركة. . .48
1.8 وظائف ومهام المدير المالي 50
1.9 تطور الإدارة المالية. 53
1.9.1. النظرية المالية الكلاسيكية ... 54
1.9.2. 63- نظرية التمويل الكلاسيكية الجديدة
1.9.3. الإدارة المالية 67
1.9.4. التقليد الروسي 68
الفصل 2. الأسس المفاهيمية للإدارة المالية. 76
2.1. الإدارة المالية: الهيكل والمحتوى 76
2.1.1. نظرية التمويل الكلاسيكية الجديدة والإدارة المالية 76
2.1.2. نظرية الإدارة والإدارة المالية 78
2.1.3. إدارة المحاسبة والمالية 84
2.1.4. هيكلة أقسام الإدارة المالية 85
2.2. منطق بناء الأسس المفاهيمية للإدارة المالية 88
2.3 المفاهيم الأساسية (مبادئ) الإدارة المالية. 101
الفصل الثالث الأصول المالية والخصوم والأدوات المالية 111
3.1. 111
3.2 الأدوات المالية: الجوهر والأنواع والتصنيف 124
3.3 الأدوات المالية الأساسية 129
3.4. الأدوات المالية المشتقة 133
3.4.1. 133ـ المضاربة والتحوط
3.4.2. العقود الآجلة والعقود الآجلة. 134
3.4.3. خيارات 138
3.4.4. خيار الأسهم 147
3.4.5. أمر 148
3.4.6. 148
3.4.7. 149ـ إصدار قرار
3.5 الأدوات المالية في سياق تقييم جاذبية الاستثمار لشركة 150
الفصل الرابع: سياق الأسواق والمؤسسات المالية "لأنشطة الشركة. . . 154
4.1 الأسواق المالية 155
4.1.1. أنواع الأسواق المالية 155
4.1.2. المشاركون والأنشطة في سوق الأوراق المالية. . . "159
4.1.3. تداول الاسهم. . 161
4.2 المؤسسات المالية وأنواعها ووظائفها 166
4.3 المؤسسات الاستثمارية وأنواعها ووظائفها 171
4.4 مؤشرات سوق الأوراق المالية. . . 174
الفصل الخامس: طرق وحسابات ونماذج آلية للإدارة المالية 179
5.1 تصنيف الطرق. . . 179
5.2 طرق تحليل العامل 181
5.3 طرق التنبؤ الأساسية المؤشرات المالية 163
5.3.1. طرق تقييم الخبراء 184
5.3.2. طرق معالجة المجموعات الزمنية والمكانية والمكانية والزمانية 184
5.4. طرق نظرية القرار. 187
5.4.1. نمذجة المحاكاة ... 188
5.4.2. طريقة بناء شجرة القرار ، 190
5.4.3. 193ـ
5.5 الحسابات المالية كأساس لمجموعة أدوات المدير المالي. . 195
5.6 النمذجة في الإدارة المالية 197
الفصل 6. منطق وطريقة الحسابات المالية 200
6.1 القيمة الزمنية للنقود 200
6.2 عمليات التجميع والخصم 202-
6.3 معدلات الفائدة وطرق حسابها. . 206
6.3.1. مفاهيم الفائدة البسيطة والمركبة. 2 ب
6.3.2. تطبيقات نظام الفائدة البسيط. .............. 209
6.3.3. رسوم الفائدة السنوية. . 213
6.3.4. حساب الفائدة لعدد كسري من السنوات. 215
6.3.5. 216ـ
6.3.6. معدل الفائدة السنوي الفعلي. . 219
6.4. القيمة المستقبلية والحالية: المعنى الاقتصادي وتقنية الحساب. 221
6.4.1. القيمة المستقبلية للدفعة الواحدة 221
6.4.2. القيمة الحالية للدفعة الواحدة ... 224
6.5. أنواع تدفقات نقدية: . 227
6.6. تقدير التدفق النقدي بإيصالات غير متساوية 229
6.6.1. تقدير التدفق واللاحق 229
6.6.2. 232
6.7 تقدير المعاش 234
6.7.1. القسط السنوي 234
6.7.2. 239- تقدير قيمة الأقساط
6.7.3. طريقة دفتر الحسابات الجاري 241
6.7.4. تقدير المعاش المتغير 242
6.6. منطق تقدير التدفق النقدي في المواقف غير النمطية. 243
الفصل السابع: المخاطر ودورها في إدارة مالية الشركة. 250
7.1 250ـ
7 ؛ 2. أنواع المخاطر 254
7.3. طرق تقييم المخاطر. 261
7: 4. الطرق الرئيسية لمواجهة المخاطر. 263_
الفصل الثامن: المحاسبة والإدارة المالية: التصنيفات والتقديرات .. 565
8.1 265ـ المحاسبة في نظام إدارة الشركة
8.2 تقديرات التكلفة في أنظمة المحاسبة والإدارة المالية. 279
8.3 القيمة العادلة: الحجج * أأ * وسلبيات .285
8.4 الشهرة كفئة اقتصادية. 303
الجزء الثاني. التحليل والتخطيط في سياق الإدارة المالية للشركة 331
الفصل 9. التقارير المالية وتحليلها. . . .331
9.1 التحليل المالي: الجوهر والأنواع 332
9.2. منطق وإجراءات منهجية تحليل البيانات المالية للشركة. . 335
9.2.1. تطور مناهج تحليل التقارير: انحراف تاريخي موجز. . 335
9.2.2. التقارير المالية في نظام معلومات المستخدم 344
9.2.3. تنظيم المحاسبة وإعداد التقارير: اللوائح الأساسية. 347
9.2.4. تكوين التقارير وتوفيرها للمستخدمين ". 349
9.2.5. 352ـ المنطق و الابلاغ
9.2.6. تمثيلات التوازن. .. 354.
9.2.7. تصنيفات الأرصدة. . i356
9.2.8. ديناميات التوازن 357
9.2.9. قيود الميزان ...... 359
9.2.10. التفسير الاقتصادي للأقسام والمقالات الرئيسية للتقارير. . 361
9.2.11. طرق قراءة وتحليل القوائم المالية .. 367
9.3 نظام المعاملات التحليلية. . . 370
9.3.1. إمكانية الملكية. 370
9.3.2. السيولة والملاءة ...... 373
9.3.3. الاستقرار المالي. ؛. 377
9.3.4. الكفاءة الداخلية. . 381
9.3.5. الربحية والربحية 384
9.3.6. جاذبية السوق. . 389
الفصل العاشر: التخطيط في نظام الإدارة المالية للشركة. 395
10.1. أنواع الخطط ومحتواها وتسلسل تطورها .. - ،. 395
10.2. المكون المالي لنظام تخطيط النشاط الحالي ، 402
10.2.1. ميزانية التشغيل 406
10.2.2. الميزانية المالية 408
10.3. المحاسبة لخصوصيات أنشطة الشركة في الإعداد خطة مالية(في مثال شركة التأجير) 409
10.4. المكون المالي لنظام تخطيط الأعمال. 422
10.5. تقدير معدل النمو المقبول للشركة .432
10.6. حدود إضفاء الطابع الرسمي على التخطيط المالي. . . 433
الجزء الثالث. إدارة التسويات والتدفقات النقدية الحالية. . 436
الفصل 11- نظام التدفق النقدي والتسوية في الشركة 436
11.1. معدل الدوران النقدي في المؤسسة 436
11.2. مبادئ تنظيم المدفوعات غير النقدية 437
11.3. التسويات بأوامر الدفع 441
11.4. التسويات بخطابات الاعتماد 442
11.5. الدفع بالشيكات 446
11.6. 448ـ مصاريف الجباية
الفصل 12. التنبؤ وإدارة التدفقات النقدية 452
12.1. التدفق النقدي للشركة. 452
12.2. 457
12.3. التنبؤ بالتدفقات النقدية في الشركة. 459
الجزء الرابع. إدارة الدخل والمصروفات والأرباح والربحية 465
الفصل 13
13.1. الدخل والمصروفات: المفهوم ، الجوهر ، الأنواع 465
13.2. الربح: الجوهر ، أنواع 473
13.2.1. مقاربات لتعريف وتحديد الربح. 474
13.2.2. الخصائص المقارنة العامة لمقاربات تعريف الربح. -483
13.3. 486ـ الربح في سياق اهتمامات المستخدم
13.4. إدارة الربحية والربحية 496
13.4.1. إدارة الأرباح ... 496
13.4.2. إدارة الربحية. 503
13.5. الأطروحات العامة. 509
الفصل 14. فئات المخاطر والرافعة المالية وعلاقتها 514
14.1. النفوذ ودوره في الإدارة المالية. 514
14.2. طريقة حساب حجم المبيعات الحرجة 520
14.3. درجة قوة الإنتاج. . 526
14.4. درجة تحسين المستوي المالي 533
14.5. تقييم الإنتاج والرافعة المالية 540
الفصل 15. السياسة المحاسبية والتخطيط الضريبي في نظام الإدارة المالية 545
15.1. السياسة المحاسبية ودورها في ادارة ايرادات ومصروفات الشركة 545
15.1.1. الجوانب المنهجية للسياسة المحاسبية 547
15.1.2. الجوانب التنظيمية والفنية للسياسة المحاسبية ، 551
15.2. نظام ضرائب المؤسسة ، 553
15.3. ميزات تحصيل الضرائب الأساسية من الشركات الروسية 559
15-3.1. ضريبة القيمة المضافة. 560
15.3.2. 565ـ ضريبة الدخل
15.3.3. ضريبة الأملاك. . -569
15.3.4. الضريبة الاجتماعية الموحدة. 568
15.4. ترشيد الضرائب من 36 هـ
الجزء الخامس. القرارات المالية المتعلقة بأصول الشركة. 574
الفصل السادس عشر
16.1. الاستثمارات: الجوهر ، التنظيم ، 574
16.2. الاستثمار والمخاطر 580
16.3. الاستثمار أم الاستهلاك: مشكلة الاختيار ...... 582
16.4. نظرية ترسيم حدود فيشر. . 585
16.5. تصنيف المشاريع الاستثمارية 586
16.6. منطق ومحتوى قرارات الاستثمار. . . 590
16.7. منطق التمثيل الرسمي للمشروع الاستثماري. .597
16.8 النموذج الأساسي لتحليل الاستثمار 599
الفصل السابع عشر . "605
17.1. معايير تقييم المشاريع الاستثمارية. 605
17.1.1. ملاحظات تمهيدية. 605
17.1.2. طريقة لحساب صافي القيمة الحالية. . . . 607
17.1.3. طريقة حساب صافي القيمة النهائية. 609
17.1.4. طريقة احتساب مؤشر العائد على الاستثمار. . 610
17.1.5. طريقة لحساب معدل العائد الداخلي للاستثمار. . . 611
17.1.6. طريقة تحديد فترة استرداد الاستثمارات. . 616
17.1.7. طريقة حساب معدل العائد المحاسبي. . 618
17.1.6. مثال على استخدام المعايير الموصوفة ......... 619
17.2. تضارب معايير التقييم. . . . 620
17.3. الخصائص المقارنةمعايير NPV nlRR. 623
17.4. تقييم المشاريع الاستثمارية ذات التدفقات النقدية غير العادية. . 628
17.5. معدل القاعدة الداخليةربح 634
17.6. تحليل مقارنمشاريع ذات أطوال مختلفة. 636
17.6.1. طريقة تكرار السلسلة في إطار المدة العامة للمشروع. 637
17.6.2. طريقة تكرار السلسلة اللانهائية للمشاريع المقارنة. 639
17.6.3. طريقة الأقساط المكافئة. . 639
17.7. تحليل المشاريع الاستثمارية من حيث التضخم. . .640
17.6. تحليل المشاريع الاستثمارية تحت ظروف المخاطر ..... ..... 642
17.8.1. نموذج محاكاة محاسبة المخاطر. ... - 642
17.8.2. منهجية تكوين تدفق نقدي خالٍ من المخاطر ، 643
17.8.3. طريقة تعديل مخاطر سعر الخصم 648
17.9. المجالات الخاصة لتطبيق معايير تقييم المشاريع الاستثمارية 650
17.9.1. تحليل المشاريع المكلفة بطبيعتها "". . 650
17.9.2. تحليل مشاريع الاستبدال. .... ^ "652
17.10. تشكيل الموازنة الاستثمارية الرأسمالية. 655
17.11. تحسين الميزانية الرأسمالية "؛" 659
17.11.1. التحسين المكاني ".. 659
17.11.2. 662 مشروع بيع الملابس الجاهزة
17.11.3. التحسين في ظل ظروف إعادة استثمار الدخل 663
الفصل الثامن عشر
18.1. سياسة رأس المال العامل للشركة. 666
18.2. 674 مشروع بيع الجرد
18.3. 680 مشروع إدارة المدينين
18.4. إدارة النقد والنقد المعادل 685
18.4.1. حساب الدورات التشغيلية والمالية 687
18.4.2. تحليل التدفق النقدي 689
18.4.3. التنبؤ بالتدفق النقدي 692
18.4.4. تحديد المستوى الأمثل للأموال 692
الفصل 19. طرق تقييم الأصول المالية الرأسمالية 699
19.1. 699- مردود
19.2. 707ـ توزيع سندات الدين
19.2.1. أنواع السندات وتصنيفاتها 707
19.2.2. 708
19.2.3. 709 مشروع بيع السندات
19.2.4. تقييم سند قسيمة غير قابل للإلغاء مع دخل ثابت. 710
19.2.5. تقييم سند قسيمة لأجل قابل للإلغاء مع دخل ثابت. . . 712
19.3. تقييم سندات الملكية 714
19.3.1. تقييم السهم مع زيادة الأرباح الموزعة بالتساوي 715
19.3.2. تقييم سهم بمعدل نمو أرباح متغير 716
الفصل 20. الربحية والمخاطر في سوق الأصول المالية الرأسمالية. . . . 720
20.1. ربحية الأصل المالي أنواعه وتقييمه 720
20.1.1. منطق حساب المرتجعات 720
20.1.2. عائد السند دون حق الاسترداد المبكر 725
20.1.3. عائد السند القابل للاستدعاء 727
20.1.4. عائد السندات القابلة للتحويل 729
20.1.5. حصة عائد 730
20.2. مفهوم المخاطرة والدخل والربحية في سوق الأصول المالية 732
20.3. نموذج لتقييم الأصول المالية الرأسمالية 737
20.4. المحفظة الاستثمارية ومبادئ تكوينها 748
20.5. عائد ومخاطر المحفظة الاستثمارية 751
الجزء السادس. القرارات المالية المتعلقة بمصادر تمويل الشركة 763
الفصل 21 . . 763
21.1. طرق تمويل نشاط الشركة 763
21.2. رأس المال: الجوهر والتفسيرات. 768
21.3. جوهر مصادر تمويل الشركة وتصنيفها. 772
21.3.1. التصنيفات الأساسية 773
21.3.2. مصادر الأموال طويلة الأجل (حقوق الملكية) 774
21.3.3. مصادر التمويل قصيرة الأجل 783
21.4. الطرق الرئيسية لتكوين وزيادة رأس المال 784
21.5. الطرق التقليديةتمويل متوسط وقصير المدى 789
21.6. أدوات جديدة في أنظمة تمويل أنشطة الشركة. 797
21.6.1. دور عقود الخيار في تعبئة مصادر التمويل. 798
21.6.2. معاملات الرهن والرهون 801
21.6.3. التأجير التمويلي (التأجير) كمصدر للتمويل 803
21.6.4. الامتياز التجاري 816
21.7. نماذج موازنة لإدارة مصادر التمويل 817
الفصل 22. تكلفة مصادر التمويل وهيكلها 824
22.1. تكلفة رأس المال: المفهوم والجوهر 824
22.2. تكلفة المصادر الرئيسية لرأس المال 829
22.2.1. تكلفة مصادر رأس المال المقترض 830
22.2.2. تكلفة مصادر حقوق الملكية 832
22.3. المتوسط المرجح لتكلفة رأس المال 836
22.4. التكلفة الهامشية لرأس المال 842
22.5. أساسيات نظرية هيكل رأس المال 847
22.5.1. 848 مشروع بيع الملابس الجاهزة 848
22.5.2. العلاقة بين قيمة الشركة وتكلفة رأس مالها .... 851
22.6. تقييم مصادر التمويل قصير الأجل 865
22.6.1. تقييم المصدر "حسابات الدفع قصيرة الأجل" 866
22.6.2. تقدير تكلفة المصدر "قرض مصرفي قصير الأجل" 868
الفصل 23 سياسة توزيع الأرباح 872
23.1. التوزيعات والأرباح: منطق العلاقة 872
23.2. فرص تحسين سياسة توزيع الأرباح: المناهج النظرية. . . 880
23.3. العوامل التي تحدد سياسة توزيع الأرباح 884
23.4. 888ـ إجراء دفع الأرباح
23.5. طرق توزيع الأرباح 890
23.6. سياسة توزيع الأرباح وتنظيم أسعار الأسهم 893
الجزء السابع. الإدارة المالية: أقسام إضافية 898
الفصل 24
24.1. الاقتصاد في ظل تغير الأسعار: المفاهيم الأساسية والتقييم 898
24.2. طرق محاسبة وتحليل تأثير التضخم ، 908
24.2.1. طريقة GPL 910
24.2.2. طريقة CCA 911
24.2.3. التقنية المجمعة 912
24.2.4. خبرة بالطرق الموصوفة 912
24.2.5. نمذجة أرباح الشركة التضخمية. 913
24.3. خصوصية القرارات المالية في سياق التضخم 919
24.4. طرق التقييم واتخاذ القرار المالي في ظل الظروف التضخمية 922
24.4.1. إدارة تقييم الاستثمارات في الأصول الثابتة 923
24.4.2. إدارة تثمين المخزون الاستثماري 925
24.4.3. إدارة الذمم المدينة في بيئة تضخمية 928
24.4.4. إدارة النقد والنقد المعادل في بيئة تضخمية 933
24.5. الجوانب المالية لتغيير الشكل القانوني 935
24.6. التقييم التحليلي للصعوبات المالية المحتملة 937
24.6.1. احتساب مؤشر الائتمان 937
24.6.2. استخدام نظام معايير رسمية وغير رسمية 939
24.6.3. التجربة المحلية 941
الفصل 25- الجوانب الدولية للإدارة المالية 953
25.1. نظام النقد والائتمان الدولي 954
25.2. مصادر التمويل الدولية 955
25.3. تقدير سعر الصرف 959
25.4. الإبلاغ في نظام المصادر الدولية للمعلومات المالية. . 962
الخلاصة 970
قائمة الاختصارات 971
فهرس موجز 975
التطبيقات.
1. نظام مؤشرات تقييم النشاط المالي والاقتصادي للشركة 984
2. خوارزميات الحسابات المالية والتجارية 990
3- الجداول المالية 1001
4. الأعداد الترتيبية للأيام في عام 1005
5. ديناميات معامل الانخفاض في القوة الشرائية للوحدة النقدية 1007
6. حول منهجية تقييم الميل إلى المخاطرة 1008
7. قائمة المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية 1009
ببليوغرافيا 1011
(كتاب مدرسي)
الناشر:"شارع»
جودة:الصفحات الممسوحة ضوئيًا
شكل :بي دي إف
عدد الصفحات: 1024
وصف :الكتاب المدرسي "الإدارة المالية" هو دورة متعمقة حول نظام جديد نسبيًا ومتطور ديناميكيًا مخصصًا لوصف منطق ومبادئ وتقنيات إدارة الشؤون المالية لمنظمة تجارية. تم تحديد نهج المؤلف لهيكلة والمحتوى الأساسي للدورة. تم وصف تطور الإدارة المالية بالتفصيل ، ووصف علاقتها بالنظرية الكلاسيكية الجديدة للتمويل والمحاسبة ، وتم النظر في مبادئ التحليل والتخطيط المالي ، ونماذج لتقييم الأصول المالية ، ومعايير تقييم المشاريع الاستثمارية وطرق إدارة رأس المال العامل يتم توضيح المفاهيم الأساسية لنظريات سوق رأس المال الفعال ، واستثمار المحفظة ، وهيكل رأس المال.الكتاب المدرسي "الإدارة المالية" مخصص للطلاب الكبار وطلاب الدراسات العليا ومدرسي الجامعات الاقتصادية والعلماء والممارسين المتخصصين في الإدارة المالية والمحاسبة.
الإدارة المالية: المنطق والمحتوى والمفهوم والأدوات
نظام الإدارة المالية للشركة: جوهر ومنطق المنظمة
1.1 شركة (مؤسسة) في نظام العلاقات الاقتصادية
1.2 التمويل: التعريفات ، الجوهر ، الوظائف
1.3 تمويل الشركة في النظام المالي للدولة
1.4 جوهر ووظائف تمويل الشركة
1.5 مبادئ تنظيم مالية الشركة
1.6 هيكل نظام الإدارة المالية للشركة
1.7 الإدارة المالية في سياق تحقيق أهداف الشركة
1.8 وظائف ومهام المدير المالي
1.9 تطور الإدارة المالية
- 1.9.1. نظرية التمويل الكلاسيكية
- 1.9.2. نظرية التمويل الكلاسيكية الجديدة
- 1.9.3. ادارة مالية
- 1.9.4. التقاليد الروسية
2.1. الإدارة المالية: الهيكل والمحتوى
- 2.1.1. نظرية التمويل الكلاسيكية الجديدة والإدارة المالية
- 2.1.2. نظرية الإدارة والإدارة المالية
- 2.1.3. المحاسبة والإدارة المالية
- 2.1.4. هيكلة أقسام الإدارة المالية
2.3 المفاهيم الأساسية (مبادئ) الإدارة المالية
الأصول المالية والمطلوبات والأدوات
3.1. ضمانات
3.2 الأدوات المالية: جوهرها ، أنواعها ، تصنيفها
3.3 الأدوات المالية الأساسية
3.4. الأدوات المالية المشتقة
- 3.4.1. المضاربة والتحوط
- 3.4.2. العقود الآجلة والعقود الآجلة 3.4.3. خيارات
- 3.4.4. خيار المشاركه
- 3.4.5. مذكرة
- 3.4.6. المقايضات
- 3.4.7. معاملات إعادة الشراء
3.5 الأدوات المالية في سياق تقييم جاذبية الاستثمار للشركة
الأسواق والمؤسسات المالية في سياق الشركة
4.1 الأسواق المالية
- 4.1.1. أنواع الأسواق المالية
- 4.1.2. المشاركون والأنشطة في سوق الأوراق المالية.
- 4.1.3. تداول الاسهم
4.3 المؤسسات الاستثمارية: أنواعها ووظائفها
4.4 مؤشرات في سوق الأوراق المالية
الأساليب الآلية والحسابات والنماذج في الإدارة المالية
5.1 تصنيف الطرق
5.2 طرق تحليل العامل
5.3 طرق التنبؤ بالمؤشرات المالية الرئيسية
- 5.3.1. طرق تقييم الخبراء
- 5.3.2. طرق معالجة المجموعات الزمنية والمكانية والمكانية والزمانية
- 5.4.1. محاكاة
- 5.4.2. طريقة بناء شجرة القرار
- 5.4.3. تحليل الحساسية
5.6 النمذجة في الإدارة المالية
منطق وتقنية الحوسبة المالية
6.1 القيمة الوقتية للمال
6.2 عمليات التراكم والخصم
6.3 معدلات الفائدة وطرق حسابها
- 6.3.1. مفاهيم الفائدة البسيطة والمركبة
- 6.3.2. تطبيقات نظام الفائدة البسيطة
- 6.3.3. مستحقات الفوائد السنوية
- 6.3.4. حساب الفائدة لعدد كسري من السنوات
- 6.3.5. حساب الفائدة المستمر
- 6.3.6. معدل الفائدة السنوي الفعلي
- 6.4.1. القيمة المستقبلية للدفعة الواحدة
- 6.4.2. القيمة المخصومة للدفعة الواحدة
6.6. تقدير التدفق النقدي بإيصالات غير متساوية
- 6.6.1. تقدير تدفق ما بعد العد
- 6.6.2. تقدير تدفق Prenumerando
- 6.7.1. تقييم الأقساط لأجل
- 6.7.2. تقييم معاش دائم
- 6.7.3. طريقة دفتر الحسابات الجاري
- 6.7.4. تقييم راتب سنوي بمبلغ دفع متغير
المخاطر ودورها في إدارة مالية الشركة
7.1 جوهر المخاطرة
7.2 أنواع المخاطر
7.3. طرق تقييم المخاطر
7: 4. الطرق الرئيسية لمواجهة المخاطر
المحاسبة والإدارة المالية: التصنيفات والتقديرات
8.1 المحاسبة في نظام إدارة الشركة
8.2 التقييمات في المحاسبة وأنظمة الإدارة المالية
8.3 القيمة العادلة: الحجج المؤيدة والمعارضة
8.4 الشهرة كفئة اقتصادية
التحليل والتخطيط في سياق الإدارة المالية للشركة
التقارير المالية وتحليلها
9.1 التحليل المالي: الجوهر والأنواع
9.2. منطق وإجراءات منهجية تحليل البيانات المالية للشركة
- 9.2.1. تطور مناهج تحليل التقارير: رحلة تاريخية موجزة
- 9.2.2. التقارير المالية في نظام معلومات المستخدم
- 9.2.3. تنظيم المحاسبة وإعداد التقارير: اللوائح الأساسية
- 9.2.4. تكوين التقارير وتوفيرها للمستخدمين
- 9.2.5. المنطق وتقنية الإبلاغ
- 9.2.6. آراء التوازن
- 9.2.7. تصنيفات الميزان
- 9.2.8. ديناميات التوازن
- 9.2.9. حدود الرصيد
- 9.2.10. التفسير الاقتصادي للأقسام والمقالات الرئيسية للتقارير
- 9.2.11. منهجية قراءة وتحليل القوائم المالية
- 9.3.1. إمكانية الملكية
- 9.3.2. السيولة والملاءة
- 9.3.3. الاستقرار المالي
- 9.3.4. الكفاءة داخل الشركات
- 9.3.5. الربحية والربحية
- 9.3.6. جاذبية السوق
10.1. أنواع الخطط ومحتواها وتسلسل تطورها
10.2. المكون المالي لنظام تخطيط النشاط الحالي
- 10.2.1. ميزانية تشغيلية
- 10.2.2. الموازنة المالية
10.4. المكون المالي لنظام تخطيط الأعمال
10.5. تقدير معدل نمو مقبول للشركة
10.6. حدود إضفاء الطابع الرسمي على التخطيط المالي
إدارة التسويات والتدفقات النقدية الحالية
نظام التدفقات النقدية والتسوية في الشركة
11.1. التدفق النقدي في المؤسسة
11.2. مبادئ تنظيم المدفوعات غير النقدية
11.3. التسويات بأوامر الدفع
11.4. التسويات بخطابات الاعتماد
11.5. الدفع بشيكات
11.6. تسويات التحصيل ومطالبات الدفع
التنبؤ وإدارة التدفق النقدي
12.1. التدفق النقدي الثابت
12.2. التنبؤ على أساس التبعيات النسبية
12.3. التنبؤ بالتدفقات النقدية في الشركة
إدارة الدخل والمصروفات والأرباح والربحية
دخل الشركة ومصروفاتها وأرباحها
13.1. الدخل والمصروفات: المفهوم والجوهر والأنواع
13.2. الربح: الجوهر ، الأنواع
- 13.2.1. مقاربات لتعريف وتحديد الربح
- 13.2.2. الخصائص المقارنة العامة لمقاربات تحديد الربح
13.4. الربحية وإدارة الربحية
- 13.4.1. إدارة الربح
- 13.4.2. إدارة الربحية
فئات المخاطر والرافعة المالية وعلاقتها
14.1. النفوذ ودوره في الإدارة المالية
14.2. طريقة حساب حجم المبيعات الحرجة
14.3. تقدير قوة الإنتاج
14.4. تقدير الرافعة المالية
14.5. تقييم الإنتاج والرافعة المالية
السياسة المحاسبية والتخطيط الضريبي في نظام الإدارة المالية
15.1. السياسة المحاسبية ودورها في ادارة ايرادات ومصروفات الشركة
- 15.1.1. الجوانب المنهجية للسياسة المحاسبية
- 15.1.2. الجوانب التنظيمية والفنية للسياسة المحاسبية
15.3. ميزات تحصيل الضرائب الأساسية من الشركات الروسية
- 15.3.1. ضريبة القيمة المضافة
- 15.3.2. ضريبة الدخل
- 15.3.3. ضريبة الأملاك
- 15.3.4. الضريبة الاجتماعية الموحدة
القرارات المالية المتعلقة بأصول الشركة
إدارة النشاط الاستثماري للشركة
16.1. الاستثمارات: الجوهر ، التنظيم
16.2. الاستثمار والمخاطر
16.3. الاستثمار أو الاستهلاك: مشكلة الاختيار
16.4. نظرية ترسيم حدود فيشر
16.5. تصنيف المشاريع الاستثمارية
16.6. منطق ومحتوى قرارات الاستثمار
16.7. منطق التمثيل الرسمي لمشروع الاستثمار
16.8 نموذج تحليل الاستثمار الأساسي
طرق إثبات الاستثمارات الحقيقية
17.1. معايير تقييم المشاريع الاستثمارية
- 17.1.1. ملاحظات تمهيدية
- 17.1.2. طريقة حساب صافي القيمة الحالية
- 17.1.3. طريقة حساب صافي القيمة النهائية
- 17.1.4. طريقة احتساب مؤشر العائد على الاستثمار
- 17.1.5. طريقة لحساب معدل العائد الداخلي للاستثمار
- 17.1.6. طريقة تحديد فترة استرداد الاستثمارات
- 17.1.7. معدل المحاسبة لطريقة العائد
- 17.1.8. مثال على استخدام المعايير الموصوفة
17.3. الخصائص المقارنة لمعايير NPV و IRR
17.4. تقييم المشاريع الاستثمارية ذات التدفقات النقدية غير العادية
17.5. معدل العائد الداخلي المعدل
17.6. تحليل مقارن للمشاريع ذات المدد المختلفة
- 17.6.1. طريقة تكرار السلسلة خلال المدة الإجمالية للمشاريع
- 17.6.2. طريقة تكرار السلسلة اللانهائية للمشاريع المقارنة
- 17.6.3. طريقة الأقساط المكافئة
17.8. تحليل المشاريع الاستثمارية تحت ظروف المخاطر
- 17.8.1. نموذج محاكاة المخاطر
- 17.8.2. منهجية لتكوين تدفق نقدي معادل خالي من المخاطر
- 17.8.3. منهجية تعديل مخاطر معدل الخصم
- 17.9.1. تحليل المشاريع المكلفة
- 17.9.2. تحليل مشاريع الاستبدال
17.11. تحسين الميزانية الرأسمالية
- 17.11.1. التحسين المكاني
- 17.11.2. التحسين الزمني
- 17.11.3. التحسين في ظل ظروف إعادة استثمار الدخل
18.1. سياسة رأس المال العامل للشركة
18.2. إدارة استثمار المخزون
18.3. إدارة الذمم المدينة
18.4. إدارة النقد وما يعادله
- 18.4.1. حساب الدورات التشغيلية والمالية
- 18.4.2. تحليل التدفق النقدي
- 18.4.3. التنبؤ بالتدفق النقدي
- 18.4.4. تحديد المستوى الأمثل للأموال
19.1. مناهج تقييم الأصل المالي
19.2. تقييم سندات الدين
- 19.2.1. أنواع السندات وتصنيفاتها
- 19.2.2. تقييم السندات بدون قسيمة
- 19.2.3. تقييم السندات الدائم
- 19.2.4. تقييم سند قسيمة غير قابل للإلغاء مع دخل ثابت
- 19.2.5. تقييم سند قسيمة لأجل قابل للإلغاء مع دخل ثابت
- 19.3.1. تقييم حصة مع توزيعات أرباح متزايدة بشكل متساوٍ
- 19.3.2. تقييم سهم مع معدل نمو أرباح متغير
20.1. ربحية الأصل المالي: أنواعها وتقييمها
- 20.1.1. منطق حساب مؤشرات الربحية
- 20.1.2. العائد من السندات غير القابلة للعفن
- 20.1.3. العائد على السندات القابلة للاسترداد
- 20.1.4. عائد السندات القابلة للتحويل
- 20.1.5. حصة العودة
20.3. نموذج لتقييم الأصول المالية الرأسمالية
20.4. المحفظة الاستثمارية ومبادئ تكوينها
20.5. الربحية ومخاطر المحفظة الاستثمارية
القرارات المالية المتعلقة بمصادر تمويل الشركة
إدارة مصادر التمويل لأنشطة الشركة
21.1. طرق تمويل نشاط الشركة
21.2. رأس المال: الجوهر والتفسيرات
21.3. جوهر وتصنيف مصادر تمويل الشركة
- 21.3.1. التصنيفات الأساسية
- 21.3.2. مصادر الأموال طويلة الأجل (حقوق الملكية)
- 21.3.3. مصادر التمويل قصيرة المدى
21.5. الطرق التقليدية للتمويل على المدى المتوسط والقصير
21.6. أدوات جديدة في أنظمة تمويل أنشطة الشركة
- 21.6.1. دور عقود الخيار في تعبئة مصادر التمويل
- 21.6.2. معاملات الرهن والرهون العقارية
- 21.6.3. التأجير التمويلي (التأجير) كمصدر للتمويل
- 21.6.4. امتياز تجاري
تكلفة وهيكل مصادر التمويل
22.1. تكلفة رأس المال: المفهوم والجوهر
22.2. تكلفة المصادر الرئيسية لرأس المال
- 22.2.1. تكلفة مصادر رأس المال المقترض
- 22.2.2. تكلفة مصادر حقوق الملكية
22.4. التكلفة الهامشية لرأس المال
22.5. أساسيات نظرية هيكل رأس المال
- 22.5.1. تقييمات ثابتة
- 22.5.2. العلاقة بين قيمة الشركة وتكلفة رأس المال
- 22.6.1. تقييم المصدر "حسابات الدفع قصيرة الأجل
- 22.6.2. تقدير تكلفة المصدر "قرض مصرفي قصير الأجل"
23.1. توزيعات الأرباح والربح: منطق العلاقة
23.2. فرص تحسين سياسة توزيع الأرباح: المناهج النظرية
23.3. العوامل التي تحدد سياسة توزيع الأرباح
23.4. إجراءات دفع الأرباح
23.5. طرق توزيع الأرباح
23.6. سياسة توزيع الأرباح وتنظيم أسعار الأسهم
الإدارة المالية: أقسام إضافية
إدارة مالية الشركة في حالات غير نمطية
24.1. الاقتصاد في ظل ظروف الأسعار المتغيرة: المفاهيم الأساسية والتقييم
24.2. طرق محاسبة وتحليل تأثير التضخم
- 24.2.1. منهجية GPL
- 24.2.2. منهجية SSA
- 24.2.3. تقنية مجتمعة
- 24.2.4. تجربة مع الأساليب الموصوفة
- 24.2.5. نمذجة الأرباح التضخمية للشركة
24.3. تفاصيل القرارات المالية في ظروف التضخم
24.4. طرق التقييم واتخاذ القرارات المالية في ظروف التضخم
- 24.4.1. إدارة تقييم الاستثمارات في الأصول الثابتة
- 24.4.2. إدارة تقييم استثمارات المخزون
- 24.4.3. إدارة الذمم المدينة في ظروف التضخم
- 24.4.4. إدارة النقد والنقد المعادل في بيئة تضخمية
24.5. الجوانب المالية لتغيير الشكل القانوني
24.6. التقييم التحليلي للصعوبات المالية المحتملة
- 24.6.1. حساب مؤشر الائتمان
- 24.6.2. استخدام نظام معايير رسمية وغير رسمية
- 24.6.3. الخبرة المحلية
25.1. نظام النقد والائتمان الدولي
25.2. مصادر التمويل الدولية
25.3. تقدير سعر الصرف
25.4. الإبلاغ في نظام المصادر الدولية للمعلومات المالية
1. نظام مؤشرات تقييم النشاط المالي والاقتصادي للشركة
2. خوارزميات الحسابات المالية والتجارية
3. الجداول المالية
4. الأعداد الترتيبية للأيام في السنة
5. ديناميات معامل الانخفاض في القوة الشرائية للوحدة النقدية
6. حول منهجية تقييم الرغبة في المخاطرة
7. قائمة معايير التقارير المالية الدولية
الأدب