TBM ne anlama geliyor? CPC, katılımcılara - bireylere veya tüzel kişilere - mali yardım sağlamak için oluşturulmuş, kar amacı gütmeyen bir kuruluştur. Hissedarlar, tercihli koşullarda kredi alabilirler (sadece indirimli faiz oranlarından değil, aynı zamanda borçlu için asgari gerekliliklerden de bahsediyoruz) ve bankalardan daha yüksek faiz oranlarına güvenerek TBM fonuna mevduat yapabilirler.
Kredi tüketici kooperatifi: tasarım özellikleri, çalışma
CPC'nin dayandığı ilkeler, Sovyetler Birliği altındaki hemen hemen tüm kuruluşlarda var olan karşılıklı yardım fonlarının işleyişini anımsatıyor. Böyle bir kasanın her üyesi, genel fona aylık bir ödeme yaptı ve gerekirse, büyük bir satın alma için karşılıksız bir kredi alabilirdi. Modern bir merkezi karşı taraf, katılımcılara kredi vermez, ancak bir bankadan daha sadık koşullarda kredi verir. Borçlanma fonları, hem başlangıç hem de düzenli katkılardan ve yasal olarak izin verilen alternatif faaliyetlerden oluşturulabilir.
Bir tüketici kooperatifine kaydolmadan önce, yasal düzenlemenin temellerini öğrenmek önemlidir:
- ÇKP'nin kaydı belirli bir temelde gerçekleştirilir;
- Kâr amacı ile değil, ihtiyaç sahiplerine maddi yardım için organize edilmiştir. Ancak, bu olasılığını dışlamaz ilişkili kar kullanarak ek türler yasaların izin verdiği karlı faaliyetler;
- Diğerlerinin aksine yasal formlar TBM durumunda kuruluşlar, yetkili sermaye oluşturmaya gerek yoktur;
- Katılım şartları oldukça basit. Rusya Federasyonu vatandaşıysanız, 16 yaşından büyükseniz, ÇKP'ye kayıt olma hakkınız olur. Ayrıca, kârlı bir tüketici kredisi kooperatifi diğer CPC'ler tarafından temsil edilebilir;
- Katılımcı sayısı açısından belirli kısıtlamalar vardır. CCC'nin tüzel kişiler tarafından açılması durumunda, kredi kuruluşunun üye sayısı beş kişiden az olamaz. Bireyler söz konusu olduğunda, minimum sayı 15 kişiye yükselir;
- kredi işlemlerine ilişkin kararlar yalnızca kuruluşun en yüksek yönetim organı olan hissedarlar toplantısında alınır;
- başkan yürütme organının başıdır.
Bir kredi tüketici kooperatifinin kaydı: adım adım talimatlar
ÇKP'ye ilk kez kaydolmaya karar verenler birçok soruyla ilgilenirler - kayıt prosedürünün maliyeti ne kadar olacak, hangi belgelere ihtiyaç duyulacak, katılımcılarına hangi haklar verilecek?
Bir kredi tüketici kooperatifi düzenlemek için fazla çabaya veya zamana ihtiyacınız olmayacak - aşamalı olarak hareket etmeniz gerekiyor. Yukarıdaki noktaları okuduysanız, takımdaki tüm kararların yalnızca toplu olarak alınacağına hazırsanız, CCP üyeleri için gereksinimleri karşılıyorsanız, bir CCP kaydetmeye devam edebilirsiniz. Bunun için size sunuyoruz adım adım talimatlar bir kredi tüketici kooperatifinin tescili.
Önce mevzuatın tüketici işbirliği konusuyla ilgili kısmına aşina olmayı, tüzel kişilerin ve bireysel girişimcilerin devlet tescili hakkında konuşan makaleyi incelemeyi unutmayın. Makalede, bir tüketici kooperatifinin tescili için sağlanması gereken belgeler hakkında bilgi bulacaksınız.
Bir PDA'yı kaydettirmek için uygulamanız gereken ilk adım, bir belge paketinin toplanmasıdır. Bu paket şunları içerir:
- uygulama P11001;
- bir kredi kooperatifinin kurulmasına ilişkin protokol;
- devlet ücretinin ödenmesinin makbuzu (4000 ruble);
- arşiv kopyası kurucu belgeler
Neyin toplanacağı belli gerekli belgeler bunu ancak ÇKP'nin yönetim organlarının seçileceği ve örgütün tüzüğünün onaylanacağı kurucu meclisi yaptıktan sonra yapabileceksiniz. Başvuru noterde tasdik edilir.
Gerekli tüm belgeler toplandıktan sonra vergi dairesine teslim edilmelidir. Belgelerin sunulduğu tarihten itibaren beş iş günü sonra, başkanın, kredi kuruluşunun Rusya Federasyonu topraklarında yasal faaliyetler yürütmesine izin verecek sertifikalar almak için Federal Vergi Servisi'ne gitmesi gerekir: bu bir kanundur. devlet kaydı CPC, bu TIN, PSRN, Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Sicilinden ve CPC tüzüğünden bir alıntıdır. Atmanız gereken son adım, kuruluşun mühürünü almak, bir banka hesabı açmak, vergilendirme sistemine karar vermek ve talepte bulunmaktır. OKVED kodları Rosstat'tan.
Kredi tüketici kooperatifi: faaliyetleri hakkında bilmeniz gerekenler
Uyarınca Mevcut mevzuat RF, CCC'nin oluşturulmasından sonraki 90 gün içinde, kredi kurumu SRO'ya katılmalıdır - şu ana kadar, eylemlerine ciddi kısıtlamalar getirilmektedir.
Yukarıda belirtildiği gibi, CPC'nin öncelikli faaliyeti hissedarlara mali yardımdır. Ancak bu, finansal katkı gerektirebilecek alternatif destinasyonlara yasak olduğu anlamına gelmez. Bu nedenle, bir kredi tüketici kooperatifinin kaydı tamamlandıktan sonra, belirli fonlar yaratmayı düşünmeye değer:
- mali yardım fonu. Fonların tüketicilere tahsis edildiği TBM'nin öncelikli bileşeni. Kredi verirken, istenirse ve / veya gerekliyse, TBM ile hissedar arasında bir anlaşma yapılır, borçlunun ödeme gücünü teyit etmek için başka belgeler kullanılabilir;
- birim güven. Yalnızca, tüzük tarafından sağlanması gereken kredi kuruluşunun hedeflerini karşılaması durumunda oluşturulur. Ana görevi, diğer fon faaliyetlerini finanse etmek için fon biriktirmektir;
- ÇKP'nin rezerv fonu. Adı kendisi için konuşur: mücbir sebep durumunda öngörülemeyen masrafları karşılayan bir tür finansal güvenlik yastığıdır. Mevzuat, bu fonun varlığına olan ihtiyacı şart koşmaktadır, bu nedenle, müfettişler genellikle bu gerekli unsura çok dikkat ettikleri için ihmal edilmemelidir.
Bir kredi kooperatifinin faaliyetlerinin özellikleri
CPC mali düzenlemelerini etkileyen gerekliliklerin çoğu Sanatta ele alınmıştır. "Kredi işbirliği hakkında". Ömrü 2 yıldan az olan kredi kuruluşları için çeşitli avantajlar sağlandığını dikkate almakta fayda var.
En önemli parametrelerden biri mümkün olan maksimum kredi limitidir. Kuruluşun herhangi bir üyesi, miktarı KPC'nin toplam kredi borcunun onda birini geçmeyen bir krediye güvenme hakkına sahiptir - miktar muhasebe belgelerinden belirlenir ve sağlanır yükseltilmiş seviye hissedarların korunması.
Yedek akçenin büyüklüğü ise mevzuat hükümlerine göre katılımcılardan alınan miktarın 1/20'sinden az olamaz. Ayrıca, yedek akçe, bir banka hesabında olduğu gibi, mali yardım fonundan ayrılmalıdır. Genç ÇKP'ler için minimum oran %2'dir.
Son olarak, buradaki mevduat oranları bankalardan daha yüksektir (ancak yatırımların geri ödenmeme riskinin artması da dikkate alınmalıdır). CCC yüzdesinin üst sınırı, yeniden finanse edilen oranın 2,5 katıyla çarpılması olarak tanımlanır.
Yukarıdan da görülebileceği gibi, bir PDA kaydettirmek, sizden büyük mali ve zaman maliyeti gerektirmeyecek, ancak finansal bir hava yastığı olarak iş geliştirme açısından birçok ilginç fırsat sunacak oldukça basit bir prosedürdür.
Bir kredi tüketici kooperatifinin vergilendirilmesi
1 Ocak 2014 tarihinden itibaren, kredili tüketici kooperatiflerinin vergilendirilmesi, bu tür kuruluşların gelirlerinin hesaplanmasının özelliklerini belirlemek için yeni bir 297.1 maddesinin ortaya çıktığı Rusya Federasyonu Vergi Kanunu ile düzenlenmektedir. Makalenin paragraflarına göre, bugün bunlar şunları içerir:
- kredi sözleşmelerindeki faiz;
- geri ödenmiş krediler, silinmesinden kaynaklanan kayıplar halihazırda gider olarak kabul edilmişse;
- iade edilen krediler, yaratılmaları Madde 297.3 uyarınca giderlere de yansıtılan rezervler pahasına silinmişlerse.
Borçlulardan birinin ölümü veya maluliyeti durumunda bir kredi tüketici kooperatifi tarafından alınan sigorta ödemeleri ile kuruluş katılımcılarının yükümlülüklerinin mal güvenliği nedeniyle ödenen meblağlar iade edilemez. gelirde dikkate alınır.
Giderlere gelince, bunlar aşağıdaki kesintileri içerir:
- diğer kurum veya kişilerin kefalet ve kefaletleri karşılığında ödenen tutarlar;
- kredilerdeki olası zararları sigortalamak için rezerve konulan fonlar;
- sigorta primleri, Borçlunun ölümü veya maluliyet kazanması durumunda sözleşmelerde, MKT'ler lehtardır.
Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun ÇKP'lerin vergilendirilmesiyle ilgili herhangi bir özel kural içermediğine dikkat edilmelidir. Bu, kooperatiflerin kazançlarının gelir vergisine, kuruluşun sabit kıymetlerinin emlak vergisine tabi olduğu anlamına gelir. Katılımcıların pay katkıları ve ortak mülkiyetin onarımı için oluşturulan yedek akçeye yaptıkları kesintiler vergiden müstesnadır. Ayrıca, kredili tüketici kooperatifleri, kanunun 26.1, 26.2 ve 26.3. bölümlerinde belirtilen özel vergi rejimleri uygulayabilir. Özel bir rejimin seçilmesi, muhasebeden muafiyet için bir sebep değildir. Bir kredi tüketici kooperatifinin tüm vergilendirme soruları için lütfen uzmanlarımızla iletişime geçin.
Bir PDA'nın maliyeti nedir?
Daha önce belirtildiği gibi, ÇKP kayıt işleminin kendisi oldukça basittir, ancak tecrübesi olmayan kişiler için toplamak zor olabilir. gerekli belgeler ve ilgili makamlarla iletişime geçilmesi. Kendi başınıza bir kooperatif açmanıza veya bazı vakaları yetkin uzmanların eline devretmenize bağlı olarak, prosedürün maliyeti de değişir. Ayrıca, vergi dairesine tescil edilmiş ve tescil edilmiş bir tüzük, sertifika ve diğer belgelere sahip hazır bir kuruluş satın alabilirsiniz.
Bir kredi tüketici kooperatifinin karmaşık oluşturulmasının maliyeti aşağıdaki hizmetleri içerir:
- tüzüğün geliştirilmesi ve devlet kaydı için gerekli belgeler;
- kara para aklamayla mücadele alanında kontrol organizasyonu;
- SRO'ya katılma konusunda yardım;
- iç evrakların kanuna uygun olarak hazırlanması vb.
Kendi başınıza bir tüketici kooperatifine kaydolurken, yalnızca organizasyonel masraflara katlanmanız gerekecektir: bir devlet ücreti ödemek, noter hizmetleri, kooperatife yasal bir adres sağlamak, SRO'ya giriş ve üyelik ücretleri, bir web sitesi geliştirmek ve gerekli programları satın almak kayıtları tutmak için.
Bence çoğunuz için bu, modern dünyanın büyük çoğunluğunun yaptığı bir keşif olmayacak. araba gezginleri Windows CE temelinde çalışır, ancak işletim sisteminin kendisi, gereksiz hiçbir şey yapmaması için üretici tarafından kullanıcının şakacı ellerinden dikkatlice gizlenir.
Bu, basit ama radikal bir yöntemle yapıldı - yerel Windows CE grafik kabuğunu, Windows başladığında başlayan aygıt üreticisinden bir kabukla değiştirmek. Bir yandan, bu iyi - kullanışlı bir menü, ana işlevler 1-2 tıklamayla başlatılıyor, tek kelimeyle saçmalık. Ancak öte yandan, kullanıcı yalnızca üreticinin sağlamaya karar verdiği işlevsellik ile sınırlıdır, kendi programlarını yükleme yeteneği sağlanmaz. Ancak adaletin zaferini kurmak çok basit, tek ihtiyacınız olan bir GPS navigatörü, bir veri kablosu, Win CE cihazlarıyla Active Sync modunda çalışabilen bir bilgisayar ve birkaç dakikalık boş zaman.
Dikkat! Bu talimat evrensel değildir, ancak çoğu durumda yardımcı olur. Adımlardan sapma ve yaratıcı deneyler, navigatörünüzü yalnızca yanıp sönme ile düzeltilebilecek çalışmaz bir durumda bırakabilir. Bunu neden yapmanız gerektiği konusunda hiçbir fikriniz yoksa yapmayın çünkü umursamıyorsunuz!
Öyleyse, Gagarin'in dediği gibi: "Hadi gidelim!":
Bir şey net değilse, ihtiyacınız olan her şeyin vurgulandığı bir resim:
Ana şey başka hiçbir şeye dokunmamaktır, aksi takdirde yarı ölü bir demir parçası alma şansı çok yüksektir.
Bu basit eylemlerin bir sonucu olarak, ihtiyacınız olan herhangi bir uygulamayı kolayca yükleyebileceğiniz gezginden tamamen işlevsel bir PDA alacaksınız. Bir önemsememek, ama güzel.
Z.Y. Hiçbir durumda! Duyuyor musun? Hiçbir koşulda! Sarhoş, kafayı bulmuş veya enjekte edilmiş olsanız bile (uygunsa altını çizin), Windows'ta parola belirlemeyin. Ve sadece ne olduğunu görmek için!
SLR fotoğrafçılığının temellerini öğreniyor olsanız bile, tam özellikli bir PDA kullanışlı olacaktır, amatör fotoğrafçılar için her zaman el altında olmaları için üzerine her zaman birkaç talimat ve ipucu yazabilirsiniz.
Bugün, düzenli okuyucumuzun isteği üzerine, kredi kooperatifleri. Bu makaleden, bir kredi tüketici kooperatifinin (CPC) ne olduğunu, nasıl çalıştığını, bankalardan ve mikrofinans kuruluşlarından nasıl farklı olduğunu, kime ve nasıl borç verdiğini, kredi vermek için nereden fon aldığını ve daha birçok yararlı ve önemli öğreneceksiniz. bilgi.
Özünde, kredi kooperatifleri, kredi birlikleri, kredi toplulukları vb. gibi mikrofinans kuruluşlarıyla pek çok ortak noktaya sahiptir. Bununla birlikte, Rusya'da tüm bunlar, ayrı bir yasa altında faaliyet gösteren ve MFI'lerden birkaç önemli farklılığa sahip olan ayrı yapılardır. Öyleyse, bir kredi kooperatifinin ne olduğunu, neden yaratıldığını ve nasıl çalıştığını düşünelim.
Bir kredi tüketici kooperatifinin organizasyonu.
kredi kooperatifi(tam yasal isim - kredi tüketici kooperatifi) - Bu kar amacı gütmeyen kuruluş, fiziksel ve/veya tüzel kişiler borçlanma ihtiyaçlarını karşılamak için gönüllü olarak. Kişiler veya kuruluşlar bir nedenden dolayı ÇKP'de birleşirler. Ortak zemin(bölgesel, profesyonel vb.).
ÇKP'nin Rusya'daki faaliyetleri düzenlenmiştir. Federal yasa 190-FZ “Kredi işbirliği”, buna göre bir kredi tüketici kooperatifinin organizasyonu en az 15 gerektirir bireyler, en az 5 tüzel kişilik veya her ikisinden en az 7'si. CPC'nin liderliği, en yüksek yönetim organı olan hissedarlar toplantısı tarafından gerçekleştirilir.
Tanımdan da anlaşılacağı üzere kredi kooperatiflerinin faaliyetleri kar amacı gütmemektedir. Aslında, bir kredi tüketici kooperatifi, karşılıklı fayda fonu ilkesine göre çalışır: katılımcılar (hissedarlar), aynı katılımcılara kredilerin verildiği depozitolarını yatırır. Bütün bunlar elbette faizle: krediler için daha yüksek, mevduatlar için daha düşük.
Kredi kooperatifleri, üyelerinin katkılarına ek olarak dışarıdan borç alabilirler, ancak artık ortak olmayanlara borç veremezler. Ayrıca, MYK'lar, ortakları da dahil olmak üzere diğer finansal kuruluşlardan alacakları kredilere kefil ve kefil olamazlar.
Kredi kooperatif fonları.
Bir kredi kooperatifinin parasal fonları aşağıdaki kaynaklardan oluşturulur:
1. Hissedarların katkıları - TBM katılımcıları. 4 tip olabilir:
– Üyelik ücreti– yinelenen maliyetleri karşılamak için gereken katkı payları;
– Katkıyı paylaş- borç verme faaliyetlerini yürüttüğü CPC'nin mülkiyetine hissedarlar tarafından aktarılan katkılar;
– Giriş ücreti- CCP'ye katılım üzerine hissedar tarafından ödenen bir ücret (her zaman mevcut değildir);
– Ek ödeme - hissedarlar tarafından genel kurul kararıyla yapılan diğer katkılar, örneğin, öngörülemeyen giderlerin ortaya çıkması veya bir kredi kooperatifinin zararlarının karşılanması gerektiğinde.
2. TBM faaliyetlerinden elde edilen gelir (kredi faizi).
3. Dışarıdan ve diğer kaynaklardan toplanan fonlar.
Bütün bu kaynaklar biçim kredi kooperatif fonları:
1. Karşılıklı Mali Yardımlaşma Fonu- TBM'nin oluşturulduğu bir kredi kooperatifinin hissedarlarına kredi verilmesine yönelik fonlar.
2. Birim güveni- CPC'nin faaliyetleriyle ilgili cari giderleri ödemeyi amaçlayan fonlar.
3. yedek fonlar- öngörülemeyen, ani harcamaları ödemeye veya kayıpları karşılamaya yönelik fonlar.
Bir kredi kooperatifinin mali standartları.
MKT'nin faaliyetleri Merkez Bankası ve devletin diğer bazı mali yapıları tarafından denetlenmektedir. Rusya'da, bir kredi kooperatifi aşağıdaki mali standartları ihlal etmeden faaliyet gösterebilir:
1. Maksimum kredi tutarı Bir CCC hissedarı için, bir kredi kooperatifi 2 yıldan az süredir faaliyet gösteriyorsa, toplam kredi tutarının %10'unu, daha fazla ise %20'sini aşamaz.
2. toplam tutar CPC fonları, hissedarlara kredi verilmesine yönelik değil raporlama dönemi için hissedarların bu dönemde çektikleri sermayenin %50'sini geçmemelidir.
3. Rezerv fonunun büyüklüğü kooperatif tarafından toplanan fonların en az %5'ini oluşturmalıdır.
Ayrıca girebilirsiniz kabul edilen mevduat oranlarındaki kısıtlamalar Ayrıca, hem zorunlu hem de tavsiye niteliğinde olabilirler. Örneğin, Ocak 2015'te Rusya Federasyonu Merkez Bankası, TBM'ye iskonto oranının üç katından daha yüksek oranlarda mevduat kabul etmemesini tavsiye etti.
Kredi kooperatiflerinin kar etmeleri yasak olduğundan ticaret ve üretim faaliyetinde bulunamazlar. Ve eğer yılın sonunda pozitif olurlarsa finansal sonuçlar(kredi geliri mevduat faizini aşıyor ve şimdiki giderler), sonra hissedarlar arasında katkıda bulunulan hisse oranında dağıtılır.
kredi kooperatiflerinin SRO'su.
ÇKP'ye yapılan katkılar, gibi maddelere tabi değildir. Bununla birlikte, 2011 yılında, CCC'lerin artan popülaritesi nedeniyle, Rusya'da mevzuatta değişiklikler kabul edildi; buna göre, artık tüm kredi kooperatiflerinin, nakit fonların temelinde SRO'lara (özdenetim kuruluşları) üye olması gerekiyor. faaliyetlerinin sona ermesi durumunda kooperatif mudilerine ödeme yapmak üzere oluşturulmuştur.
Kredi kooperatiflerinin SRO'larının fonları, SRO'lara dahil olan CCC'lerin gelirinden, alınan fonların yerleştirilmesinden elde edilen gelirden ve yasaya aykırı olmayan diğer şekillerde kesintiler pahasına yaratılır. SRO fonları, kredi tüketici kooperatiflerinde mevduat sigortası işlevini yerine getirir.
Durum kredi kooperatiflerinin SRO'larının kaydı Rusya, Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın web sitesinde (ve ayrıca mevcut kredi kooperatiflerinin sicilinde) yayınlanmaktadır.
SRO'lara katılmanın yanı sıra, birçok kredi kooperatifi, çoğu kez masrafları kendilerine ait olmak üzere, sigorta şirketleriyle çekilen mevduatları sigortalamakta ve böylece mevduat sahiplerine fonların iadesi için ek garantiler sağlamaktadır.
Kredi kooperatiflerinin avantajları.
Hem borçluları hem de mevduat sahipleri için kredi kooperatiflerinin temel avantajlarını düşünün.
1. Bankalar reddettiğinde kredi alma yeteneği. Kredi kooperatifleri aslında hissedarlarına finansman kaynağı yaratmak için kurulur. Buradan daha sadık bir yaklaşımla kredi alabilirsiniz. Örneğin, kefilsiz, teminatsız, kötü bir kredi geçmişi olan, gelecekteki gelir için bir iş yeri açmak vb. Kredi kooperatifleri genellikle bir kişinin itibarına referanslara ve destekleyici belgelere göre öncelik verir.
Tüketici kredisi kooperatifi ve karşılıklı kredi topluluğu nedir? Kooperatif nasıl açılır? Özel bir borç verenin bir kredi birliğini kaydetmesine kim yardım edecek?
Modern finans piyasası çeşitli ve demokratiktir. Düşünen ve girişimci bir kişi için, potansiyel olarak karlı ve faydalı fikirleri uygulamak için birçok seçenek sunar.
Bankalara, yatırım fonlarına, rehincilere ve MFI'lere ek olarak, kar amacı gütmeyen kuruluşlar da halktan finansman kabul etme ve kendi takdirine bağlı olarak tasarruf etme hakkına sahiptir - kredi tüketici kooperatifleri (CPC).
Bu yapıların ne olduğu ve hangi amaçlarla yaratıldığı hakkında, ben, Denis Kuderin, yeni bir yayında ayrıntılı olarak anlatacağım.
Bir tüketici kooperatifini tasfiye etme konusunda yardıma ihtiyacınız varsa, makalenin son bölümündeki ipuçlarını kullanın.
Öyleyse başlayalım!
1. Kredi tüketici kooperatifi nedir ve nasıl çalışır?
Sovyet döneminden sağ kurtulan insanlar hala karşılıklı yardım fonlarını hatırlıyorlar. Bu tür dernekler, katılımcıların karşılıklı maddi desteği amacıyla işyerlerinde oluşturulmuştur.
Acilen paraya ihtiyacı olan kişilere - örneğin yeni evliler veya genç anneler - faizsiz kredi verildi. Giriş ve aylık üyelik ücretleri pahasına fonlar oluşturuldu.
Kredi tüketici kooperatifleri de benzer bir prensipte faaliyet göstermektedir. Doğru, krediler faizle verilir, ancak mevduat sahipleri de belirli bir gelir elde eder. Özünde bunlar, hissedarlardan finansman sağlayan ve kooperatif üyelerine kredi sağlayan kar amacı gütmeyen kuruluşlardır.
Kredi tüketici kooperatifleri- kuruluştaki katılımcıların (hissedarların) finansal ihtiyaçlarını karşılamak için bölgesel, profesyonel veya başka bir ilkeye göre birleşmiş vatandaşların veya tüzel kişilerin gönüllü birlikleri.
ÇKP'nin faaliyetleri aşağıdakiler tarafından düzenlenir: Fedaral Seviye– özellikle, 2009 tarihli “Kredi işbirliği üzerine” yasası. Böyle bir dernek oluşturmak için en az 15 gerçek kişi ve en az 5 tüzel kişi gereklidir. Kooperatifin yönetim organı hissedarlar toplantısıdır.
Basitçe söylemek gerekirse, bunlar insanların finansal olarak birbirlerine yardım ettiği gruplardır. Kuruluş kar amacı gütmez. Paraya ihtiyacı olanlara, TBM ile borçlu arasındaki bir anlaşma temelinde kredi verilir. Aynı zamanda, şirketin kooperatif üyesi olmayan kişilere para basma hakkı yoktur.
Krediler teminatlı veya teminatsız olarak verilmektedir. Bazen bir kuruluş, bireylerin ve tüzel kişilerin garantisi altında kredi verir, diğer durumlarda ise gayrimenkul, ulaşım, mülkiyet haklarının teminatı için para verilir.
Anlam ve öz bakımından yakın olan dernekler, kredi birlikleri, karşılıklı kredi toplulukları vb.
PDA'nın temel kuralları:
- topluluğun her üyesi, ihtiyaç duyduğunda mali yardıma güvenme hakkına sahiptir;
- yetkisiz kişilerin kuruluşu yönetmesine izin verilmez;
- kooperatiften çekilmek veya kooperatife sadece kendi özgür iradenizle katılmak;
- katkı miktarına bakılmaksızın derneğin tüm üyeleri eşit haklara sahiptir;
- kararlar "bir hissedar - bir oy" ilkesine göre alınır;
- tüm üyeler kooperatifin faaliyetlerinden eşit derecede sorumludur;
- PDA'lar ilgili kurumlara kaydedilmelidir. devlet yapıları ve bir SRO - özdenetim kuruluşu üyesi olmak (iflas durumunda hissedarların zararlarının tazmin edilmesi durumunda);
- Kuruluşun genel kurulda onaylanan bir Tüzüğü vardır.
Kooperatif kurmanın faydaları nelerdir? Böyle bir kuruluşun vergi avantajları, garantili mülkiyet koruması, yatırım faaliyetleri hakkı vardır, ancak kanunla sınırlıdır.
Bir katılımcı kasadan borç para almak isterse, toplantı kredi geçmişini mikroskop altında incelemeyecek, gelir tablosu ve diğer belgeleri isteyecektir. meşgul olmak isteyenler için girişimcilik faaliyeti, ancak bir bankadan kredi alacak düzenli bir geliri yoksa, bir tüketici kooperatifinden kredi - Alternatif seçenek ilk sermayeyi al.
Aynı zamanda, kişisel tasarruflar banka tasarruflarından% 5-10 daha yüksek oranlarda TBM'ye çekilir. Yani, bedavaya değil, kar elde etmek amacıyla para yatırırsınız. Ve para ölü ağırlık değilse, ancak örneğin devlet tahvillerine yatırılırsa, her katılımcının geliri orantılı olarak artar.
Bunların başında “tüketici kooperatifleri bir mirastı. Sovyet dönemi ve Gorbaçov ile birlikte tarihe gömüldü. Aslında bu tür örgütler Türkiye'de bile vardı. Çarlık Rusyası ve hala oldukça başarılılar.
Bu tür dernekler Batı'da da var. ABD'de, kredi topluluklarının toplam varlıkları yüz milyarlarca doları buluyor.
Başka bir efsane de “bunlar bazı hayali kuruluşlardır. mali piramitler". Evet, ÇKP'ye katılarak dolandırıcılarla karşılaşma şansı var. Ancak yalnızca çok tembelseniz veya kuruluşun meşruiyetini kontrol etmek istemiyorsanız.
Bu çok basit bir şekilde yapılır - tüm resmi ÇKP'ler devlet tarafından kontrol edilir, Vergi Servisi ve Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Siciline kayıtlıdır ve SRO'ların üyeleridir.
Para biriktirmek ve artırmak için başka bir gönüllü hissedar birliği hakkındaki materyali okuyun - "".
2. Kredi kooperatif türleri nelerdir - 3 ana tür
Kredi kooperatiflerinin birçok türü ve alt türü vardır - kooperatiflerin kendilerini de içeren tüketici, sanayi, tarım, inşaat, garaj, ülke, ikinci düzey CCC'ler.
Size en popüler çeşitlerden bahsedeceğim.
Tip 1. Tüketici kooperatifi
Bu, kooperatif topluluklarının ana türüdür. Böyle bir derneğin temel amacı, katılımcıların karşılıklı yardımlaşmasıdır: fona ihtiyacı olanlar onları alır ve geri kalanı faizle katkıda bulunur. Kanun, bu birliklerin yasal olarak gelir elde etmesini yasaklamamaktadır.
Hissedarların tasarruflarını güvence altına almak için, birkaç kooperatifin aynı anda katıldığı SRO'lar organize edilir. Bu kuruluşlar çerçevesinde, kısmen bankacılık sigorta sisteminin yerini alan tazminat fonları yaratılmaktadır.
Bir tüketici kooperatifini bir finansal piramitten nasıl ayırt edebilirim:
- KPK, ilgili kurucu belgelere sahip kar amacı gütmeyen bir kuruluştur: Topluluğun herhangi bir potansiyel üyesinin bunları inceleme hakkı vardır;
- dolandırıcı kuruluşlar, reklam ve pazarlamayla çok daha aktif bir şekilde meşgul olur, yeni üyeler çeker ve kooperatifler belirli bir insan grubunun sorunlarını çözer;
- piramitlerde, getirdiğiniz her katılımcı için bir ödül vaat ediyorlar;
- mali piramitler uzun sürmez - kuruluş bir yaşından küçükse, başka bir kredi birliği aramak daha iyidir.
Kooperatifin faaliyetleri tamamen şeffaftır ve kuruluş Tüzüğü ile düzenlenir. ÇKP'nin mutlaka birkaç fonu vardır - rezerv, mülk, sigorta.
Tip 2. Tarım kredisi tüketici kooperatifi
Tarım kooperatiflerinin yasal dayanağı Tarım Kooperatifleri Kanunu ile düzenlenmiştir. Bu tür kuruluşların öncelikli faaliyeti, ekonominin tarım sektörüne katılımdır.
Tarım kooperatifleri, ürünlerin üretimi ve işlenmesi, tedariki, pazarlaması, tarımsal sanayi sektörünün konularına borç verilmesi konularında uzmanlaşmıştır.
Örnek
Birkaç çiftçi ailesi birleşerek bir kooperatif kurdu. Ayrı olarak, çiftçiler sütün taşınması için nakliye aracı ve hayvan yemi üretimi için bir makine satın alamadılar. Birlikte bu sorunları başarıyla çözmeyi başardılar. Sonuç olarak, her hanenin geliri arttı.
Tarım kooperatifleri, bankacılık kuruluşlarıyla, özellikle Rosselkhozbank ile yakın işbirliği içindedir.
Görünüm 3. Konut ve yapı kooperatifi
Katılımcıların barınma sorunlarını çözmek için konut kooperatifleri oluşturulur. Katılımcıların çözdüğü özel görevler, konut binalarının inşası ve iyileştirilmesidir. Şimdiki veya gelecekteki kiracılar fonlarını bir araya toplar ve acil sorunları onların yardımıyla çözer.
Böyle bir kooperatife katılırken, tüzüğü mutlaka inceleyin ve bir avukata danışın. Çoğu zaman dolandırıcılar, paranızdan ve hatta yaşam alanınızdan kâr elde etmek isteyen konut derneklerinin işareti altında saklanıyorlar. Baştan sona okumadan ve kurumun durumunu bilmeden hiçbir belgeyi imzalamayın.
Kooperatif türlerini daha iyi anlamak için tabloyu inceleyin:
| № | kooperatif türleri | yaratılış amaçları | özellikler |
| 1 | Tüketici | Üyelere borç verme, tasarruf | Tüzüğü ve devlet kaydı olan kar amacı gütmeyen kuruluşlar |
| 2 | tarım | Çiftlik ürünlerinin daha uygun koşullarda üretimi, işlenmesi ve pazarlanması | Sadece tarım sektöründe faaliyet göstermektedir |
| 3 | Konut ve inşaat | Apartman binalarının ortak bakım ve inşaatı | Fonların hareketi üzerinde sıkı kontrol gereklidir - sadece inşaat ve çevre düzenlemesi için harcanmasına izin verilir. |
3. Bir kredi tüketici kooperatifi nasıl açılır - adım adım talimatlar
Bir tüketim kooperatifi açmak ister misiniz?
Bu zaman ve çaba gerektirecektir. En zor aşama, giriş ücreti ödemeyi kabul edecek yeterli sayıda hissedarı çekmektir. Ve sonra sistem devreye giriyor. Kesinlikle yasalar çerçevesinde hareket etmek ve belirli bir algoritmayı gözlemlemek gerekir.
1. Adım. Katılımcıları toplayın ve bir toplantı düzenleyin
İlk olarak, kuruluşun amaçlarını ve hedeflerini açıkça anlayan kişilerden oluşan bir girişim grubu oluşturulur.
Yeni üyeler alıyorlar ve toplanıyorlar Kurucu Meclis. Faaliyete başlamak için kooperatifin en az 15 gerçek kişiye veya 5 tüzel kişiye ihtiyacı olacaktır. Kompozisyon her ikisini de içeriyorsa, en az 7 katılımcı gerekir.
Tavsiye: ana grubun finansal okuryazarlığın temellerini bilen bir kişiyi - profesyonel bir muhasebeci veya ekonomist - içermesi arzu edilir. Böyle bir eğitime sahip olmayan kişilerin finansal akışları yönetmesi zor olacaktır.
Ayrıca bir başkan ve bir sekreter atanmalıdır. Gelecekteki topluluğun üyeleri, CPC'yi oluşturma kararlarını resmi bir protokol biçiminde resmileştirir.
Adım 2. Belgeleri hazırlıyoruz
Temel kurucu belge KPK - Kredi derneğinin tüzüğü. Ayrıca kooperatif için orijinal bir isim bulmak ve yasal bir adres atamak gerekir.
Örnek
Sovyet uzun metrajlı filmi "Garaj" da, hissedarlar kooperatifi bir garaj kompleksinin ortak inşaatıyla uğraştı ve adı "Fauna" idi. Bazı sahnelerde örgütün tüzüğünün maddeleri duyurulur.
Kayıtlı sermayenin büyüklüğünü ve ilk hisse katkısı miktarını önceden belirlemek ve bir borç verme programı hazırlamak gerekir. Belgeleri hazırlarken, kredi işbirliğiyle ilgili medeni hukuk hükümlerine rehberlik edin.
Adım 3. Bir kooperatif kaydedin
Devlet tescili için bir başvuru yazıp noter ile onaylıyoruz. Ardından devlet vergisini öderiz ve PDA'yı yasal adresin bulunduğu yerde Vergi Servisi departmanına kaydederiz. Bu prosedürden önce, katılımcıların kayıtlı sermaye ilk hisse katkısının onda birinden az olamaz.
Başvuruya aşağıdaki belgeler eklenir:
- topluluk etkinliklerinin listesi;
- PDA'nın yerleştirileceği mülkün mülkiyet kanıtı (veya bir kira sözleşmesi);
- başkanın pasaport verileri ve TIN'i ( CEO) ve örgütün üyeleri;
- kurucular tüzel kişilik ise, durumlarını teyit eden Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Sicilinden alınan sertifikalara ihtiyaç vardır.
Finansal işlemler için Merkez Bankası'ndan lisans alınması GEREKMEZ.
Adım 4. Bir mühür yapıyoruz ve bir banka hesabı açıyoruz
Kooperatifin Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Siciline girişini onaylayan belgeleri aldıktan sonra, bir mühür yapmanız ve bir banka hesabı açmanız gerekir. Hesap açma konusunda vergi makamlarını bilgilendirin.
Adım 5. Bütçe dışı fonlara kayıt oluyoruz
Bütçe dışı fonlara kayıt olduğunuzdan emin olun: sosyal sigorta, emeklilik, sağlık sigortası. Bu fonlardaki vergilerin hesaplanmasının temeli, kooperatif çalışanlarının ücretleridir.
Adım 6. Kontrol sistemini düzenleyin
Kontrol ve muhasebe, yetkin mali yönetimin temelidir. ÇKP, iç kontrole ek olarak para meseleleriyle de ilgilenir. federal Hizmetİle finansal piyasalar. Orada, kuruluş Tüzüğünün bir kopyasını ve kooperatif başkanının iletişim bilgilerini göndermeniz gerekir.
Adım 7. Tüketici kooperatiflerinin SRO'suna katılıyoruz
Başka bir yasal gereklilik. Kooperatif kurulduktan sonra 3 ay içinde SRO'ya katılmalısınız. Ancak bundan sonra kuruluş, saflarına yeni üyeler alma ve mali kaynaklarını çekme hakkına sahiptir.
Bir kooperatif açarken ve tescilinin tüm aşamalarında profesyonel avukatlara danışmanız tavsiye edilir. Bunu uzaktan yapmanın en kolay yolu, çevrimiçi istişarelerde uzmanlaşmış bir şirkette.
Uzmanlar da dahil olmak üzere binlerce profesyonel avukat bu kaynakla işbirliği yapıyor sivil yasa. Orada ücretsiz hizmetler ve ödedi. İlk durumda, basit bir cevap verilir soru soruldu, ikincisi - bir eylem algoritması ile ayrıntılı bir yazılı danışma.
4. Bir kredi birliğini kaydetmede profesyonel yardım - TOP-3 hukuk firmalarına genel bakış
Önceki bölümden anladınız ki TBM'nin oluşturulması- kendiniz yaparsanız prosedür sorumlu ve zordur.
Bununla birlikte, size yardımcı olacak, destek verecek, en iyi şekilde tavsiyelerde bulunacak veya sadece bir kooperatifi sizin için kaydetme işini yapacak profesyonel şirketler var. Bu profildeki en güvenilir üç şirkete genel bir bakış sunuyoruz.
Şirketin sloganı “Çözülmemiş sorunlar iptal edilir” dir. Uzmanlık - tüzel kişilerin ve kar amacı gütmeyen kuruluşların tescili ve tasfiyesi ile bireylere ve şirketlere hukuk ve muhasebe hizmetleri.
"Merkez", yeni kuruluşları ekonomik ve anahtar teslimi olarak kaydeder. Müşteriden yalnızca yasal belgeler istenir, bir banka hesabı açma ve vergi hizmetiyle etkileşim dahil olmak üzere diğer tüm aşamalar profesyoneller tarafından üstlenilecektir. Şirketin bir diğer avantajı da düşük tarifeler.
2) Hızlı Kayıt Şirketi
Şirketin adı kendisi için konuşur - "Hızlı Kayıt Şirketi" yasalar çerçevesinde hızlı ve katı bir şekilde çalışır. Şirket 1999 yılında kuruldu. Bu lider Rusya pazarı kuruluş tarihinden itibaren tescil işlemleri sayısına göre hukuk hizmetleri. Şirketin 4.000 düzenli müşterisi, 10 ofisi ve 50 deneyimli personeli bulunmaktadır.
Avantajlar - yalnızca olaydan sonra ödeme (gizli ücret yok), İnternet iletişimleri yoluyla müşteriyle uzaktan etkileşim (Skype, icq, posta aracısı). Müşteri, kayıt için belgeleri getirdiğinde şirkette yalnızca bir kez görünür.
Ticari ve kar amacı gütmeyen kuruluşların kaydı için Moskova şehir hizmeti. Alfa-Bank'ın desteğiyle çalışır. 3 gün içinde kayıt garantilidir, ancak daha hızlı seçenekler de vardır. Her müşteri, bir cari hesap açma ve sürdürme şeklinde bir hediye alır. Şirket ayrıca, Moskova Federal Vergi Servisi'nin tüm teftişlerinde müşterilere erişilebilir yasal adresler sağlar.
5. Karşılıklı bir kredi kuruluşu nasıl tasfiye edilir - 3 pratik ipucu
İyi niyetli bir kooperatifin yükümlülüklerini yerine getirmediği ve varlığının anlamını yitirdiği olur.
Bu durumda, kuruluşu yasal olarak yetkin bir şekilde kapatmak gerekir. İnsanları genel bir toplantıda basitçe görevden almak işe yaramayacaktır. Medeni kanun hükümlerine uyulması zorunludur.
İşlem algoritması aşağıdaki gibidir:
- Tasfiyenin açıklandığı toplantının tutanaklarını düzenleriz.
- ÇKP'nin faaliyetlerinin sona ermesi hakkında vergi makamlarını bilgilendiriyoruz.
- Tasfiye komisyonu tayin ediyoruz.
- İşin sonlandırılmasıyla ilgili medyada bir duyuru yayınlıyoruz.
- Hissedarlara kendilerine konulan parayı ödüyoruz.
- Borçları ödemek için yeterli sermaye yoksa kooperatifin malını satacağız.
Bazı faydalı ipuçları, bu da kapatma prosedürünü basitleştirecektir.
Bankalar, Rusya'daki ana kredi kurumları olarak kabul edilir. Ancak bunların yanı sıra piyasada rehinciler, mikrofinans kuruluşları, kredi birlikleri, yatırım fonları ve kredi tüketici kooperatifleri faaliyet göstermektedir.
İkincisi, finansal ihtiyaçlarını karşılamak için birbirlerine yardımcı olan belirli ilkelere dayanan bireylerin ve / veya tüzel kişilerin gönüllü dernekleri olarak kabul edilir.
Bu ifade, 18 Temmuz 2009 tarih ve 190 sayılı Rusya Federasyonu Kanununda “Kredi İşbirliği Üzerine” verilmiştir. Bir PDA kaydetme sürecini, borç verme koşullarını ve diğer nüansları düşünün.
kurumların faaliyetleri
Basit bir ifadeyle, organizasyonlar birbirlerine para konusunda yardım etmek isteyen insanlar tarafından kurulur. Bu, önce insanların mali durumunu titizlikle inceleyen ve ardından BKI'deki kötü bir geçmiş nedeniyle vazgeçen bankacılar için harika bir alternatif.
Topluma giriş ile birlikte insanlar daha düşük faiz oranıyla kredi başvurusunda bulunma fırsatı elde etmekte ve daha az evrak istemektedir. Bu nedenle, bu borç verme yönünün çok umut verici olduğu düşünülmektedir.
CHP para veriyor müşteri ile şirket arasında imzalanan sözleşmeler temelinde. Bu durumda, kişi derneğin bir parçası olur. Para teminatlı veya teminatsız olarak sunulur.
Bir rehin varsa, o zaman şu şekilde sunulur:
- araba;
- Emlak;
- mülkiyet hakları;
- dolaşımdaki mallar;
Mevcut bir kredi tüketim kooperatifinde de krediler tüzel kişi veya gerçek kişilerin kefaletiyle verilebilir.
çalışma prensipleri
CPC'nin faaliyeti, bir dizi ilkenin gözetilmesine dayanmaktadır:
- Her zaman tüm sorunlarının çözümüne güvenebilen toplumun tüm üyelerinin genel karşılıklı yardımı mali konular meydana geldiklerinde.
- Bireylerin sınırlı katılımı. Bunun nedeni, yöneticiler arasında dışarıdan kişilerin değil, kuruluşla doğrudan ilişkili kişilerin, onun katılımcıları olmasıdır.
- Topluluğun kendi özgür iradesiyle girdiği veya ayrıldığı gönüllü işbirliği temeli.
- Eşitlik, kooperatife katkıda bulunan fonlar ne olursa olsun insanların eşit haklara sahip olduğu yerdir.
- Bir kurumda bir hissedarın bir oyu vardır.
- Merkez Bankası, belediye ve devlet organları bu kurumların çalışmalarına müdahale edemez.
Ayrıca ilkeler, kredi şeklindeki mali yardımın eşit dağılımını ve şirketin işlerinin durumuna ilişkin verilere erişimi de etkiler. Tüm kişiler ayrıca Merkezi Karşı Tarafın tüm yükümlülükleri için tali sorumluluk taşır.
şirket nasıl kurulur
5'ten fazla tüzel kişi ve 15 kişinin olması gereken kurucular toplantısı için bir tarih belirlemek zorunludur. Bu toplantıda kooperatif kurma konusu kabul edilir, Tüzük onaylanır ve yönetim seçkinleri atanır.
- Noter tarafından tasdik edilen kurumun devlet tescili hakkında bir yazı yazılır. Belge kayıt merkezine teslim edilir. Ek olarak, bir kağıt paketi hazırlanıyor:
- şirketin yapmayı planladığı her türlü faaliyetin bir listesi;
- pasaportlar ve TIN dahil tüm katılımcıların belgeleri;
- Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Sicilinden veya EGRIP'den elektronik formda, gelişmiş nitelikli elektronik imza ile imzalanmış bir alıntı;
- kira sözleşmesi ve kuruluşun bulunacağı ofisin mülkiyeti.
- Şirket tescil edildikten sonra mühürler hazırlanır, bir banka hesabı açılır ve ayrıca bütçe dışı fonlara (Rusya Federasyonu Emekli Sandığı, Sosyal Sigorta Fonu) kayıt olmalısınız.
- Geliştirilmiş ve onaylanmış bir kontrol sistemi ile FFMS'ye başvuru yapılır. Ayrıca, bu organ için bir dizi ek belge hazırlanmaktadır: Tüzüğün noter tarafından onaylanmış bir kopyası, geliştirilmiş iç kontrol kuralları, bu kurallara uyulmasından ve kilit sorunların çözülmesinden sorumlu kişileri atama emri.
Bir CPC'yi kaydetmenin son adımı, şirketin tüketici kooperatiflerinin kendi kendini düzenleyen bir organizasyonuna girmesidir. Kuruluş tarihinden itibaren 3 ay içinde bu şartı yerine getirmeyen kurum tasfiye edilir.